Резервы по сомнительным долгам.

Индивидуальную консультацию запросил Оксана К.

Ответственный за ответ: Медведева Елена (★9.71/10)

Добрый день. Начислился ошибочно резерв по сомнительным долгам в декабре 2021 только в БУ 942 000 тыс. Ошибка произошла из за того что гарантийное удержание по строительному договору провелось на не верный счет. Если исправить ошибку в 2021 году то ОСВ меняется по 009 счету на 188 400, по 63 на 942 000 и 84 на 753 600. 2021 год мы поменять не можем уже так как отчетность сдана. В НУ резервы не начисляются. Организация применяет ПБУ 18, балансовый метод. Подскажите как правильно исправить ошибку. Если январе 2022 года операцией вручную сделать сторно данной операции это корректно будет?

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте! Считаю, что нужно сделать как восстановление резерва проводку Дт 63 Кт 91.01. Только статью доходов/расходов взять не резервы, а Прибыли (убытки) прошлых лет, т.к. это исправление ошибки.

  2. А разницу по счету 009 и 84 как то надо корректировать?

  3. Из вопроса не совсем понятно, что с 009 и 84.
    Если на 009 отразили неверно, то сейчас списать.
    По 84 если имеется ввиду влияние на нераспределенную прибыль за счет лишнего резерва в 2021, то это текущим годом поправится при реформации. Или, если ошибка существенная, то можете сразу исправить с 84, а не 91.
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Существенность в исправлении ошибок .

  5. Рада была помочь!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. УСН неправильно формируются проводки по сторнирующим уведомлением в 1С Корректировка уведомления по УСН. Неверные движения в налоговом учете. Было сдано корректировочное уведомление по УСН за 2 кв 16.10.23 на…
  2. Ошибка при принятии ОС, не поставили галочку начислять амортизацию в НУ в 1С Ошибка при принятии ОС в НУ, Добрый день. Мы работаем в 1С Бухгалтерия КОРП. Пожалуйста помогите нам по следующему вопросу:…
  3. Учет ОС при УСН Здравствуйте. Организация на УСН Д-Р. В 2021 г.было приобретено ОС стоимостью свыше 100 000 руб. В 2021 г не оплачено,…
  4. На два документа Поступление от поставщика (услуги) зарегистрировали один счет-фактуру, как исправить в 1С Добрый день! Работаю в программе Бух КОРП, редакция 3.0 (3.0.147.25). Обнаружила следующую ошибку в документе Поступления от 30.11.2021 года: 1.…

Статьи по этой теме

  1. Пересчет земельного налога при исправлении ошибки в ЕГРН в 1С Как исправить ошибку в ЕГРН и пересчитать налог Ошибки в Реестре недвижимости (Информация Росреестра от 28.10.2021) Исправление технических ошибок Техническая…
  2. Новые коды ОКТМО в Москве с 01.01.2025 Источник: сообщение ФНС Информация для: ИП и компаний С 2025 года изменены коды ОКТМО (ОК 033-2013) для муниципальных округов: Внуково,…
  3. Ошибка в ЗУП 3.1 – в 6-НДФЛ неправильно распределяется доход по ставкам при наличии вычетов В ЗУП 3.1 есть ошибка – если сотруднику в начале года предоставлен вычет на ребенка и в дальнейшем доход облагается…
  4. Исправление ошибки, при убытке в налоговом учете в 1С Ошибки (искажения) налоговой базы прошлых периодов исправляются в периоде их допущения, кроме случаев (п. 1 ст. 54 НК РФ): невозможно…