Система налогооблажения УСН доход минус расход, оптовая торговля запчастями, гарантийный срок некоторых до 3 лет, по договору мы обязаны принимать брак. Проводим корректировкой поступления, если товар оплачен в прошлом периоде, при проведении таких корректировок, меняется декларация по УСН (расход) на сумму данных корректировок. Можно ли и как учитывать возврат товара прошлых лет в текущем отчетном периоде?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Учет корректировок прошлых лет в отчете текущего периода
Макс
RuTube
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УЧЕТ КОРРЕКТИРОВОК ПРОШЛЫХ ЛЕТ В ОТЧЕТЕ ТЕКУЩЕГО ПЕРИОДА Добрый день! Система налогооблажения УСН доход минус расход.При проведении возврата товара прошлого периода, (корректировкой реализации) сумма возврата ложится в тот…
- ИП УСН доходы-расходы, в КУДиР дважды попадают страховые взносы в 1С Добрый день! ИП на УСН (Д-Р). Каждый квартал автоматически рассчитывались налоги, которые включались в расход - это 1% с превышения…
- Корректировка реализации у поставщика на УСН (доходы минус расходы) Добрый день! Прошу помощи. Покупатель вернул товар поставщику на усн (доход-расход). Товар полностью покупателем оплачен. Как оформить в 1с 8.3…
- Как провести корректировку реализации прошлого периода в сторону уменьшения, если были на ОСНО и перешли на УСН с НДС в 1С Добрый день. У нас ООО было на ОСНО, а с 2025 перешло на УСН (15%) с НДС. Занимаемся оптовой торговлей.…
Статьи по этой теме
- Перенос убытков прошлых лет при УСН доходы-расходы в 1С На убытки, полученные в текущем году, упрощенец имеет право уменьшить налог в последующих налоговых периодах. В данной статье рассмотрим: как…
- Налоговый учет забытых расходов прошлых периодов При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы прошлых налоговых (отчетных) периодов, перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за…
- Можно ли учесть убыток по УСН за предыдущий год частично? Можно ли учесть убыток по УСН за предыдущий год частично? Например, в 2018 г. убыток 100 тыс. руб., а учесть…
- Реализация основного средства — отражение в 1С Из статьи узнаете: как учитывается реализация ОС в БУ и НУ; как определить финансовый результат от реализации ОС и отразить…
Здравствуйте!
Вы поставили вопрос на закрытие.
Уточните, пожалуйста, разобрались ли с вопросом самостоятельно или продолжим переписку по теме. Если разобрались, то уберем ваш вопрос в архив, чтобы вы его не тратили
Обратите внимание, что вопрос ставите на закрытие в том случае, когда получили ответ на вопрос от куратора. Либо если задали вопрос и до ответа куратора сами разобрались или нашли ответ на сайте. В этом случае пишите, что ответ найден, будем такие вопросы убирать в архив.
Для того, чтобы была возможность продолжить обсуждения вопроса вопрос должен быть В работе.
Оцениваете вопрос тоже после того, как получили окончательный ответ.
Нет ответ не найден, продолжить переписку
Здравствуйте, Анна!
Уточните, пожалуйста по договору вы принимаете брак, вы его замену делаете покупателю или возвращаете деньги?
Материал по теме: Корректировка реализации прошлых лет при УСН .
По договору принимаем брак, проводим сторно, корректировкой. По оплате взаимозачет проходит в счет будущих оплат.
Здравствуйте, Анна!
Если некачественный товар возвращается в рамках одного договора (реализации) корректировку реализации необходимо проводить в том налоговом периоде, в котором была реализация. Необходимо пересчитать и доплатить налог и пени. Сдайте уточненную декларацию по УСН (п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 75, п. 1 ст. 81 НК РФ). В программе оформляется документом Корректировка реализации.
Если на возврат товара оформить отдельный договор купли-продажи, то в учете возврат отражается как обычную покупку товара и расходы учитываются в текущем периоде (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). В программе оформляется документ Поступление (акт, накладная, УПД).
Можно в договоре на реализацию предусмотреть условие об обратном выкупе.
Спасибо. А если такие корректировки проходят каждый месяц, то и уточненную декларацию необходимо сдавать после проведения каждой такой корректировки?
Здравствуйте, Анна!
Если корректировки проходят каждый месяц именно за прошлый год, то в вашем случае лучше в договоре на реализацию предусмотреть условие об обратном выкупе. А к существующим договорам подписать доп. соглашение. Тогда возврат можно будет учитываться в текущем периоде и не подавать уточненные декларации по УСН.
Периодичность предоставления уточненной декларацию по УСН законодательством не предусмотрено. Считаю, что уточненную декларацию можно подавать раз в квартал.
Спасибо!
И еще один момент, не подскажите, если мы проводим корректировку реализации за прошлые периоды, там есть вкладка расчеты, мы ставим галочку бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана), но корректировка все равно учитывается в прошлом периоде?
Так как корректировка за прошлый год, то необходимо ставим галочку бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана). Это влияет на корректировку в бухгалтерском учете. В налоговом учете корректировка будет учитываться в прошлом периоде. Посмотрите материал по теме: Корректировка реализации прошлых лет при УСН .