Добрый день.
Подскажите, пож-ста, как отразить в 1С 8.3 Проф. такую ситуацию.
По контрагенту «А»
по К 62.02 числится аванс 170424,80 руб и по Д76АВ сумма 91754,24 (авансы поступившие в 18г когда НДС был еще 18%). Эти данные мне достались от прежнего бухгалтера.
По договору переуступки долга теперь по К 62.02 другой контрагент «Б».
Документом «корректировка долга» переуступка на сумму 170424.80 отражена (операция проведена 4 кв. 2021г) . А как отразить изменения по сч. 76 АВ? Сумма НДС с авансов ведь не меняется, изменился только контрагент. Нужно ли выписывать сч/ф на аванс для «Б»? Программа при выполнении операции » Регистация сч/ф на аванс» регистрирует сч/ф, причем красным шрифтом?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В 1С сейчас реализован следующий вариант отражения данной операции.
При переносе аванса с Покупателя 1 на Покупателя 2 документом Корректировке долга программа регистрирует зачет аванса Покупателя 1 и возникновение аванса у Покупателя 2.
Документом Формирование записей книги покупок отражается вычет НДС с аванса по Покупателю 1 по ставке 18/118.
Обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс регистрируется СФ на аванс по Покупателю 2 по ставке 20/120. Вычет отражается после проведения реализации.
В части методологии такое отражение спорно.
Здесь есть разные мнения о том, как такие операции отражать.
Например, в Письме Минфина от 12.11.2012 N 03-07-11/482 изложена такая позиция.
НДС с авансов подлежит вычету с даты оказания услуг лицу, получившему права требования на такие услуги.
Еще один аргумент п. 23 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33.
Если придерживаться такой позиции, то СФ на аванс не формировать, запись из документа Формирование записей книги покупок удалять до тех пор, пока не будет реализации Покупателю 2.
В документе ФЗКП автоматически проставляется Событие — Возврат аванса. Чтобы в декларации по НДС в разделе 3 строка 120 заполнилась в автоматическом режиме, в документе Формирование записей книги покупок поменять Событие с Зачет аванса на Возврат аванса. В поле Комментарий указать, что изменено — чтобы при автозаполнении документа случайно не потерять эти данные.
В части вопроса «Программа при выполнении операции Регистация сч/ф на аванс регистрирует сч/ф, причем красным шрифтом».
В моей тестовой базе СФ при выполнении операции Регистация сч/ф на аванс формируется без красноты.
Красным выделяются счет-фактуры, если дата регистрации счета-фактуры на аванс позже той даты, когда счет-фактура должен быть зарегистрирован согласно учетной политики.
Сформируйте отчет Анализ субконто проанализируйте причину «красноты».
Ошибка во взаиморасчетах с покупателем: указан неправильный договор. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто
.