Добрый день! Столкнулась с такой ситуацией. Организация получила займ от учредителя на 4-ре года. И ежегодно 31,12, начисляли проценты но не выплачивали. НДФЛ не начисляли т.е. в отчете 2-НДФЛ не отражали. И вот так работали 3-ри года. Сегодня решили, что хотят погасить займ и все проценты. Задали вопрос как им все это отразить в программе и как верно оплатить НДФЛ.? А я даже не знаю как правильно поступить. Подскажите как быть в данной ситуации? В договоре прописано что проценты начисляются ежегодно, а не ежемесячно. Но я не пойму как мне теперь правильно отразить все это в отчетности 2-ва НДФЛ где будут начисления за 2019, 2020 и 2021гг. а выплат не было.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » НДФЛ при выплате начисленных процентов по займам учредителю
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Поступление займа от директора, надо ли удерживать НДФЛ с директора от полученных процентов в 1С Добрый день, директор предоставил своей организации процентный займ на 12 мес., как правильно отразить поступление займа в 1 С и…
- Создание резерва под обесценение финансовых вложений в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1854) ОСНО. В июне 2022 года контрагенту был выдан процентный займ. Часть займа и часть процентов контрагент погасил…
- УСН доходы, удержание выплаты по займу из зарплаты в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.89.43) Упрощенка. Как в 1С отразить следующие операции: Сотруднику выдан займ. Возвращается из…
- Возврат займа работником Доброе утро! Подскажите, как правильно отразить следующую ситуацию в 1С Бухгалтерия: работник вернул займ+проценты в кассу организации. Проценты хотим оставить…
Статьи по этой теме
- Суммируется ли налоговая база по зарплатным и незарплатным доходам? Генеральный директор выдал организации займ как физлицо. ЗУП 3.1 не разделяет доход на разные базы по зарплате и процентам по…
- Обзор законодательства по зарплате за 28.03–01.04.2022 Проценты по вкладам и матвыгоду освободили от НДФЛ Совет Федерации 23 марта одобрил федеральный закон, освобождающий от НДФЛ доходы граждан…
- Простили долг по займу – варианты отражения в ЗУП 3.1 Организация простила долг по займу физическому лицу. С суммы прощенного долга необходимо исчислить НДФЛ. Видео: Как простить долг по займу…
- Семинар «6-НДФЛ в 1С» от 14.10.2021 — ответы на вопросы из чата Отражение доходов в учете по НДФЛ Какой код дохода укать в Приложении 1 к годовой 6-НДФЛ для доходов по аренде…
Добрый день!
Согласно пп1.п.1 ст.223 НК РФ датой фактического получения дохода физлицом в виде процентов по договору займа равен дню выплаты дохода.
Получается, что налогооблагаемый доход возникает только на дату выплаты процентов.
Для целей учета НДФЛ должен быть отражен на дату выплаты дохода
Доход необходимо отразить документом Операция учета НДФЛ. В отчетности НДФЛ проценты должны быть отражены датой( периодом) , когда будут выплачены учредителю.
Начисление процентов отражается документом Операции, введенные вручную
Как отразить доход учредителя в виде процентов по займу в отчете 6-НДФЛ?
Учет полученного займа и процентов
.