НДФЛ при выплате начисленных процентов по займам учредителю

Индивидуальную консультацию запросил Елена З. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день! Столкнулась с такой ситуацией. Организация получила займ от учредителя на 4-ре года. И ежегодно 31,12, начисляли проценты но не выплачивали. НДФЛ не начисляли т.е. в отчете 2-НДФЛ не отражали. И вот так работали 3-ри года. Сегодня решили, что хотят погасить займ и все проценты. Задали вопрос как им все это отразить в программе и как верно оплатить НДФЛ.? А я даже не знаю как правильно поступить. Подскажите как быть в данной ситуации? В договоре прописано что проценты начисляются ежегодно, а не ежемесячно. Но я не пойму как мне теперь правильно отразить все это в отчетности 2-ва НДФЛ где будут начисления за 2019, 2020 и 2021гг. а выплат не было.

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!
    Согласно пп1.п.1 ст.223 НК РФ датой фактического получения дохода физлицом в виде процентов по договору займа равен дню выплаты дохода.
    Получается, что налогооблагаемый доход возникает только на дату выплаты процентов.
    Для целей учета НДФЛ должен быть отражен на дату выплаты дохода
    Доход необходимо отразить документом Операция учета НДФЛ. В отчетности НДФЛ проценты должны быть отражены датой( периодом) , когда будут выплачены учредителю.
    Начисление процентов отражается документом Операции, введенные вручную

    Как отразить доход учредителя в виде процентов по займу в отчете 6-НДФЛ?

    Учет полученного займа и процентов
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Доначисление в доходах процентов за просрочку платежа за прошлый год в 1С Добрый день, у нас заключен договор с клиентом, услуги оказаны полностью и приняты в 2020 г. но клиент нам не…
  2. Отражение в учете и отчетности займов выданных Добрый день, Наша организация выдала займ другому юрлицу, повесили на счет 58.03. Но займ у нас не краткосрочный, а долгосрочный.…
  3. Возврат займа работником Доброе утро! Подскажите, как правильно отразить следующую ситуацию в 1С Бухгалтерия: работник вернул займ+проценты в кассу организации. Проценты хотим оставить…
  4. УСН доходы, удержание выплаты по займу из зарплаты в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.89.43) Упрощенка. Как в 1С отразить следующие операции: Сотруднику выдан займ. Возвращается из…

Статьи по этой теме

  1. С 2026 проценты по банковским вкладам всех ИП облагаются НДФЛ Источник: Федеральный закон от 28.11.2025 N 425-ФЗ Информация для: предпринимателей С 2026 года доходы в виде процентов по банковским вкладам…
  2. Как отразить проценты по займу, полученному организацией от физлица в ЗУП 3.1 Сотрудник предоставил организации процентный заем. Проценты по займу, полученные работником, необходимо учитывать в ЗУП 3.1 для целей расчета НДФЛ. Разберем,…
  3. Как с 2026 изменятся правила налогообложения процентов по вкладам ИП Источник: сообщения ФНС от 04.02.2026, от 24.02.2026, от 05.05.2026 Информация для: ИП на ОСНО ИП на ОСНО, получившие доходы в…
  4. Семинар «6-НДФЛ в 1С» от 14.10.2021 — ответы на вопросы из чата Отражение доходов в учете по НДФЛ Какой код дохода укать в Приложении 1 к годовой 6-НДФЛ для доходов по аренде…