Добрый день! Столкнулась с такой ситуацией. Организация получила займ от учредителя на 4-ре года. И ежегодно 31,12, начисляли проценты но не выплачивали. НДФЛ не начисляли т.е. в отчете 2-НДФЛ не отражали. И вот так работали 3-ри года. Сегодня решили, что хотят погасить займ и все проценты. Задали вопрос как им все это отразить в программе и как верно оплатить НДФЛ.? А я даже не знаю как правильно поступить. Подскажите как быть в данной ситуации? В договоре прописано что проценты начисляются ежегодно, а не ежемесячно. Но я не пойму как мне теперь правильно отразить все это в отчетности 2-ва НДФЛ где будут начисления за 2019, 2020 и 2021гг. а выплат не было.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Согласно пп1.п.1 ст.223 НК РФ датой фактического получения дохода физлицом в виде процентов по договору займа равен дню выплаты дохода.
Получается, что налогооблагаемый доход возникает только на дату выплаты процентов.
Для целей учета НДФЛ должен быть отражен на дату выплаты дохода
Доход необходимо отразить документом Операция учета НДФЛ. В отчетности НДФЛ проценты должны быть отражены датой( периодом) , когда будут выплачены учредителю.
Начисление процентов отражается документом Операции, введенные вручную
Как отразить доход учредителя в виде процентов по займу в отчете 6-НДФЛ?
Учет полученного займа и процентов
.