Добрый день. Предприятие на УСН доходы минус расходы. В 2019 году приобрели ОС стоимостью 10 млн.руб. Сделала проводки операцией введенной вручную
Дт 84.01 Кт84.03 — 10 млн.руб Принято решение направить чистую прибыль прошлых лет на производственное развитие
Дт 84.03 Кт 84.04- 10 млн.руб Фактически направлена чистая прибыль на покупку ОС
Подскажите пожалуйста, нужно ли было делать эти проводки? Сейчас эта сумма зависла на сч. 84.04, она так и должна висеть на этом счете или я что то не так сделала?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Предусмотрены следующие направления использования прибыли прошлых лет:
• выплата доходов от участия в организации,
• увеличение уставного капитала,
• формирование фондов (в частности, резервного),
• покрытие убытков прошлых лет;
• списание суммы дооценки ОС с добавочного капитала организации при выбытии объекта.
Проводки – на скрине во вложении.
Субсчет 84.03 может быть, в частности, использован для отражения сумм, корректирующих величину нераспределенной прибыли на сумму ОНА или ОНО.
Приобретение ОС для УСН отражается по такому алгоритму:
Расходы на приобретение ОС стоимостью свыше 100 тыс. руб. при УСН
Документ Принятие к учету ОС при УСН
Если принимаете ОС к учету документом Операция, введенная вручную, дополнительно необходимо сделать движения по регистрам, чтобы в программе все верно отразилась:
Документ Операция, введенная вручную
Если своевременно не приняли к учету ОС, посмотрите обсуждение подобных вопросов здесь:
Учет основных средств
Недвижимость
.
Добрый день, Оксана! Я так понимаю, что мне не нужно было делать эти проводки. Я могу сейчас сторнировать операцией введенной вручную Дт 84.04 Кт 84.01, можно так сделать? И подскажите пожалуйста, где найти вложение, куда вы направили проводки.
Приложение
Вложение почему-то не прикрепилось, дублирую.
Еще хочу уточнить, что я приняла к учету ОС своевременно на сч. 08 в 2019 году , а ввела в эксплуатацию в 2021 году. Сделала все правильно, все отразилось и книге доходов и расходов и амортизация начислилась. Но еще сделала эти проводки по использованию прибыли, теперь понимаю, что зря. Хочу сторнировать Дт84.04 Кт 84.01 в 2021 году. Можно так сделать?
Да, считаю, что проводки со счетом 84 лишние, нужно отсторнировать. Если 2021 г. еще не закрыт и отчетность не сдана, внести исправления лучше декабрем 2021.
Дополнительный материал, который может быть полезен:
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
.
Еще не сдала баланс, исправлю. Оксана, спасибо вам большое за помощь. Вы мне очень помогли.