Добрый день!
Сотрудник с 1 октября 2021 года стал резидентом. ЗУП правильно перерассчитала НДФЛ. Начисленный НДФЛ сотрудника, как нерезидента значительно превышает НДФЛ (13%), начисленный после 1 октября. Сотрудник уволился 15 ноября 2021 года. В программе ЗУП сальдо на 31.12.21 — долг предприятия, в том числе излишне удержанного НДФЛ 31 000 рублей. Должна ли организация в отразить в Бухгалтерии эту сумму по счету 68.01? Как отразить эту сумму в 6-НДФЛ за 2021 год? Бывший сотрудник сможет получить возврат НДФЛ в ИФНС после подачи 3-НДФЛ за 2021 год.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.
Здравствуйте!
Посмотрите Пример 1 в статье КАК ЗАКРЫТЬ САЛЬДО ПО НДФЛ НА КОНЕЦ ГОДА как необходимо закрыть сальдо, если на конец года получился излишне удержанный НДФЛ.
По счету 68.01 отражается исчисленный (НЕ удержанный НДФЛ), а он автоматически пересчитается.
После сдачи годового 6-НДФЛ необходимо будет провести процедуру закрытия сальдо (описано в в вышеприведенной статье). Излишне удержанная сумма будет показана в Приложении №1 к 6-НДФЛ, т.к. «2-НДФЛ для передачи в ИФНС» с 2021 года не сдается.
Спасибо большое.
Татьяна
Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂