Добрый день, без проблем завела подарки детям сотрудникам с помощью документа призы, подарки. Но вот есть еще два человека из другой компании, детей которых мы поздравили. Кадры добавили этих двух человек в справочник физлиц, но они не являются сотрудниками и в документ призы и подарки не добавляются. Подскажите, пожалуйста, как отразить им выдачу подарков.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Можно воспользоваться документом «Начисление прочих доходов» (Зарплата — Начисления прочих доходов). Создать новый вид прочего дохода с кодом НДФЛ 2720. Указать по страховым взносам, что это «Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами», если подарок не предусмотрен у вас коллективном договором, иначе это будут «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами». В «Отражение зарплаты в бухучете» эти суммы попадут в Кредит 76 счета.
У вас же не версия КОРП? Там просто предусмотрена возможность выплачивать прочие доходы, но тогда предложенный вариант не подойдет. Напишите какая у вас версия
Вот еще один вариант отражения данной ситуации, если вы не захотите использовать документ «Начисление прочих доходов» — Как отразить выдачу подарка в натуральной форме стоимостью свыше 4000 рублей стороннему физическому лицу? .
Ольга, добрый день. Версия КОРП. Уточните, пожалуйста, порядок начисления, спасибо.
Тогда воспользуйтесь рекомендацией из статьи, ссылку на которую я дала выше — Как отразить выдачу подарка в натуральной форме стоимостью свыше 4000 рублей стороннему физическому лицу?
Я так понимаю, что денежных выплат этим сотрудникам не будет, поэтому у них будет исчисленный, но не удержанный НДФЛ. Форма «2-НДФЛ для передачи в ИФНС» с 2021 года не применяется (о ней речь идет в статье). Но данные о неудеражнном НДФЛ необходимо будет отразить в годовом 6-НДФЛ в «Разделе 4» вручную. Указать здесь сумму дохода, с которого не удержан НДФЛ и сам исчисленный НДФЛ.