Добрый день!
ООО представило уточнённую налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за 2018 год, в соответствии с которой уменьшена сумма начисленного налога по сравнению с предыдущей налоговой декларацией по налогу на прибыль за 2018 год. Сумма корректировки признана несущественной.
Уменьшение Обществом суммы начисленного налога на прибыль обусловлено следующими обстоятельствами:
— применение льготы по налогу на прибыль в соответствии со статьей 11-8 Закона Санкт-Петербурга от 14.07.1995 № 81-11 «О налоговых льготах» по пониженной ставке 12,5%. (Статьёй 11-8 Закона Санкт-Петербурга от 14.07.1995 № 81-11 «О налоговых льготах» (далее – Закон № 81-11) установлена ставка налога на прибыль организаций, подлежащего зачислению в бюджет Санкт-Петербурга, в размере 13,5 % (12,5 % в 2017-2020 гг.) для организаций, отвечающих одновременно всем условиям и требованиям, установленным в пункте 1, пункте 2 или пункте 2-1 указанной статьи, если они осуществили вложения на общую сумму от 800 млн. руб. (включительно) и более).
В связи с вышеперечисленным возникли вопросы по отражению изменений в 1С:
Как корректно отразить и рассчитать налог на прибыль по пониженной ставке 12,5% по Санкт-Петербургу только за 2018 год и только по головному подразделению (ООО платит налог на прибыль по долям в бюджеты субъектов нескольких представительств)? Как в таком случае программа рассчитает налог за 2018 год и отразит на 68.04.1 счете?
Как верно скорректировать ОНО и ОНА в 1С?
Как и верно ли включатся данные корректировки в бухгалтерскую отчетность?
Каков алгоритм действий в данной ситуации — с применением существующих инструментов 1С (максимально избегая ручных операций)?
Заранее благодарим.
Здравствуйте, Надежда!
Уточните редакцию программы у вас ПРОФ или КОРП.
БП.КОРП.3.0.102.11
Приложение
Здравствуйте, Надежда!
Без перепроведения 2018 г. автоматически пересчитать налог на прибыль за 2018 г. не получится. Можно в КОПИИ базы установить необходимые ставки раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Налог на прибыль. Установить ставки на 2018 г. Смотрите прикрепленный файл. Перепровести 2018 г. и рассчитать налог на прибыль. Заполнить и сдать уточненную декларацию.
Излишне исчисленный налог сторнируйте документ Операция, введенная вручную: Дт 99.01.1 Кт 68.04.1 сумма излишне начисленного налога с минусом Как отразить в отчете о финансовых результатах доначисленный налог на прибыль за прошлый налоговый период?
Посмотрите обсуждение подобного вопроса здесь: Доначисление налога на прибыль за прошлые годы при ПБУ 18/02 с ПР и ВР в 1С
Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
Уменьшение расходов прошлых лет в текущем периоде при ПБУ 18/02 в 1С
Уточненная декларация по налогу на прибыль за прошлый год, если завышены расходы .
Большое спасибо, Татьяна!