Коллеги, добрый день!
Помоги разобраться в следующей ситуации:
Мы имеем 26 обособленных подразделений: 21 ОП по Москве и 5 ОП на территории Санкт-Петербург, декларации по налогу на прибыль сдаются через ответственное ОП по группе обособленных подразделений. За 9 месяцев была сдана декларация, в которой были распределены авансовые платежи на 4 квартал 2025 года и 1 квартал 2026 года.
В ноябре (26.11) было закрыто ответственное ОП на территории Санкт-Петербург, через которое сдавалась декларация по налогу на прибыль, и происходило распределение налогов/авансовых платежей по прибыли.
В вязи с этим нами было выбрано новое ответственное ОП, и подано уведомление по форме КНД 1150082 (признак состава Уведомление 1) причина предоставления уведомления (код) 03 – «выбор нового ответственного ОП, в случае прекращения (закрытия) ответственного ОП» (уведомление прилагаем).
В разделе 4 была указана информация о расположенных ОП на территории Санкт-Петербург, суммы авансовых платежей по ним не указывались, так как у нас уплата налога/авансовых платежей была по группе ОП.
Корректировочной декларации по прибыли за 9 месяцев по закрытому ответственному ОП не сдавалась!!!
Декларация за 2025 год, будет уже подаваться в новое ответственное ОП со всеми данными с начало года!!!
В связи с этим вопрос, что необходимо еще предоставить в ИФНС, для того, чтобы в личной карточке налогоплательщика, оставшиеся авансовые платежи по прибыли, срок которых еще не наступил, отразились уже на новом ответственном обособленном подразделении.
Здравствуйте!
В уведомление об изменении ответственного обособленного подразделения предусмотрены строки, в которых нужно указать авансовые платежи, по которым не наступил срок уплаты.
В Уведомлении № 1 в полях 4.1.3- 4.1.5 приводятся данные о суммах исчисленных ежемесячных авансовых платежей по ненаступившим срокам уплаты по предыдущему ответственному обособленному подразделению.
Посмотрите, пожалуйста, наши подробные инструкции
Уведомление об изменении порядка уплаты налога на прибыль в 2026 в 1С — образец
Здравствуйте!
Получается, что мы допустили ошибку в уведомлении №1, не указав там ответственное КПП через которое ранее платили налог на прибыль, и соответственно не указали авансовые платежи на будущий срок.
Подскажите пожалуйста, а как теперь можно исправить данную ситуацию, подать новое уведомление №1?
Всё верно, Ольга. Сформируйте новое уведомление с теми же данными (КПП, ОКТМО, период), но с корректной суммой налога.
Материал по теме
ТОП вопросов и ошибок по уведомлениям ЕНП в 1С