Добрый день! Подскажите, как ввести в эксплуатацию НМА задним числом не открывая периода, чтобы верно начислялась амортизация в БУ. Наша компания заключила договор в контрагентом на подачу заявки и регистрацию товарного знака. Целый год мы платили пошлины и несли прочие затраты на оформление. Все это собиралось на 08 счете. Сейчас аудиторы проверяют нас по результатам 9 месяцев, и проверив статус регистрации говорят, что ТЗ зарегистрирован еще во 2 квартале и мы должны его уже амортизировать. Как провести ввод в эксплуатацию ТЗ 4 кварталом с пересчетом амортизации с правильной даты вода 16,06,21, так чтобы не открывать период. Заранее спасибо.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, что вы имеете в виду под «не открывая» период.
Если надо физически отразить со 2 кв. Т.е например, 30.06.21 — то это только открывая период и все пересчитывая до текущего момента т.е. перезакрыть и 3 кв 21 надо. Дальше октябрь и ноябрь 21.
Если надо исправить ошибку за 2 кв в периоде обнаружения. Т.е. например, отразить все 02.12.21 за 30.06.21 — это можно сказать не открывая период. Но во 2 кв ничего не будет в этом случае отражено. А нарастающим итогом за год будет.
Да совершенно верно, мне нужно отразить ошибку 02.12.21 за 30.06.21. Главное, чтобы по году расход по амортизации был в пересчете с 30.06.21. Во 2 квартале я понимаю что ничего не будет. Как провести все операции текущим числом?
Добрый день!
Доначислите амортизацию НМА начиная с июня 2021г. документом Операция, введенная вручную— дата 30.11.21
При начислении амортизации вручную, в регламентной операции Закрытие месяца по данному НМА расчета не будет. Поэтому учтите в расходах амортизацию и за месяц обнаружения ошибки в полном размере (за ноябрь).
Примите к учету НМА документом Принятие к учету НМА — дата ноября. В документе укажите СПИ укажите за минусов месяцев, по которым амортизация была начислена вручную. В поле Стоимость и Стоимость НУ — суммы укажите так же меньше, на сумму амортизации в Операции.
Документ Принятие к учету НМА
Чтобы было удобнее, создайте 2 копии базы. В первой копии базы откройте период и выполните все так, как должно было быть. Так будет легче рассчитать амортизацию и остаточную стоимость НМА.
Во второй базе выполните действия, как я описала выше. Если результат вас устроит, повторите в основной.
Как сделать копию базы 1С 8.3
В результате ошибки была завышена база по налогу на прибыль и излишне уплачен налога на прибыль в предыдущем отчетном периоде. Перерасчет налоговой базы производится в периоде обнаружения ошибки (п. 1 ст. 54 НК РФ, Письмо Минфина от 30.01.2012 N 03-03-06/1/40) и отражается в текущей декларации по налогу на прибыль по текущим строкам.
Подробнее смотрите здесь: Занижена сумма затрат прошлого года: занижен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
.
Спасибо огромное, все очень понятно.
Хороших выходных!