В 2019 году были ошибочно оприходовано оборудование стоимостью 56 000 рублей на материалы т списаны в эксплуатацию. В 2021 году в месяце обнаружения я сторнировала передачу в эксплуатацию, только вместо счета 44 выбрала 84. Не могу сообразить как мне исправить еще одну ошибку, связанную с постановкой на учет автомобиля, выкупленного из лизинга, который был также передан на эксплуатацию и списан. Какими проводками его восстановить с первоначальной стоимостью и с начисленным износом, чтобы не «пострадал счет 60». Запись списания в эксплуатацию также сторнировала на счет 84. Спасибо!
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Так как ошибки в учете затрагивает прошлые периоды, то они классифицируются на существенные и несущественные.
Полезный материал по теме: Существенность в исправлении ошибок .
Если ошибка признана существенной, то на 31.12.21 год через меню Операции – Операции введенные вручную вносим запись:
1. Дт 01.01 -Кт 84 – сумма лизинговых платежей + выкупная стоимость
2. Дт 84- Кт 02 -сумма амортизации, рассчитанная в следующем месяце после ввода в эксплуатацию по 31.12.2019 г
3. Дт 84- Кт 02 -сумма амортизации за 2020 г
4. Также, через Операцию введенную вручную, доначисляем амортизацию за 2021 год
Подробно: Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности .
5. Для того , чтобы с января 2022 году амортизация начислялась автоматически необходимо добавить информацию в регистры сведений
Через меню Операции- Операции, введенные вручную по кнопке ЕЩЕ добавляем Регистры сведений. (в рассматриваемом примере по выше данной ссылке используется документ «Изменение параметров амортизации ОС» , в актуальных релизах документ данный отсутствует.)
Подробно в обсуждении вопроса: Изменение стоимости ОС для расчета амортизации с 3.0.96 в 1С .
Большое спасибо за ответ! Сторно списание в производство я правильно сделала?
Добрый день!
По списанию сторно в производстве, смущает что Вы используете счет 84 (используется при исправлении существенной ошибки) и проводку делаете в месяце обнаружения. Если сумма существенна, Вы использует данный счет, то дата должна быть 31.12.2021.
Если несущественна, то 91 счет и в месяце обнаружения. И, пожалуйста подробнее опишите проводками по оборудованию стоимостью 56 000 руб.
— оприходование при поступлении
-списание
-исправительные проводки
— где учитывается после исправления