Исправление ошибки отражения ОС в учете

Индивидуальную консультацию запросил Анжелика М.

Ответственный за ответ: Шевчук Светлана (★9.89/10)

В 2019 году были ошибочно оприходовано оборудование стоимостью 56 000 рублей на материалы т списаны в эксплуатацию. В 2021 году в месяце обнаружения я сторнировала передачу в эксплуатацию, только вместо счета 44 выбрала 84. Не могу сообразить как мне исправить еще одну ошибку, связанную с постановкой на учет автомобиля, выкупленного из лизинга, который был также передан на эксплуатацию и списан. Какими проводками его восстановить с первоначальной стоимостью и с начисленным износом, чтобы не «пострадал счет 60». Запись списания в эксплуатацию также сторнировала на счет 84. Спасибо!

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Так как ошибки в учете затрагивает прошлые периоды, то они классифицируются на существенные и несущественные.
    Полезный материал по теме: Существенность в исправлении ошибок .
    Если ошибка признана существенной, то на 31.12.21 год через меню Операции – Операции введенные вручную вносим запись:
    1. Дт 01.01 -Кт 84 – сумма лизинговых платежей + выкупная стоимость
    2. Дт 84- Кт 02 -сумма амортизации, рассчитанная в следующем месяце после ввода в эксплуатацию по 31.12.2019 г
    3. Дт 84- Кт 02 -сумма амортизации за 2020 г
    4. Также, через Операцию введенную вручную, доначисляем амортизацию за 2021 год
    Подробно: Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности .
    5. Для того , чтобы с января 2022 году амортизация начислялась автоматически необходимо добавить информацию в регистры сведений
    Через меню Операции- Операции, введенные вручную по кнопке ЕЩЕ добавляем Регистры сведений. (в рассматриваемом примере по выше данной ссылке используется документ «Изменение параметров амортизации ОС» , в актуальных релизах документ данный отсутствует.)
    Подробно в обсуждении вопроса: Изменение стоимости ОС для расчета амортизации с 3.0.96 в 1С .

  2. Большое спасибо за ответ! Сторно списание в производство я правильно сделала?

  3. Добрый день!
    По списанию сторно в производстве, смущает что Вы используете счет 84 (используется при исправлении существенной ошибки) и проводку делаете в месяце обнаружения. Если сумма существенна, Вы использует данный счет, то дата должна быть 31.12.2021.
    Если несущественна, то 91 счет и в месяце обнаружения. И, пожалуйста подробнее опишите проводками по оборудованию стоимостью 56 000 руб.
    — оприходование при поступлении
    -списание
    -исправительные проводки
    — где учитывается после исправления

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка забалансового учета списанных ТМЦ в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.194.23). В 2024 году покупали холодильник стоимостью 20 тыс. руб. Расходы списали при…
  2. Возврат товара поставщику в 1С Добрый день. В 3 квартале документом «Поступление товара» приняли на учет несколько наименований товаров, также документом «Поступление доп. расходов» распределили…
  3. Переход с УСН на ОСНО, неверно считается амортизация НУ после ввода остатков для налогового учета в 1С Добрый день. Работаем в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1936), Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.190.11). . Вопрос по основным средствам. Основные средства в…
  4. Можно ли списать ОС ниже лимита на МЦ по ФСБУ 6 в 1С Добрый день. По учетной политике ОС - по БУ - больше 40 000, по НУ - больше 100 000. На…

Статьи по этой теме

  1. Ошибка в документах при приобретении малоценных активов в 1С Исправления после признания стоимости в расходах Как по ФСБУ 5/2019 отразить корректировку стоимости активов для управленческих нужд после их первичного…
  2. Учетная политика по учету материалов Задается общий способ оценки в БУ и НУ при выбытии следующих ТМЦ: материалов (10 счет), товаров (41 счет), готовой продукции…
  3. Можно ли прослеживаемые мониторы учесть отдельно, как малоценные ОС? Купили 15 компьютеров. В документах от поставщика все комплектующие к этим компьютерам идут скопом, без разбивки на отдельные компьютеры, РНПТ…
  4. Когда можно принять к вычету НДС по основным средствам и нематериальным активам в 1С? Одно из условий вычета НДС по ОС и НМА – принятие активов на учет. Законодательство о налогах и сборах не…