Мы ЛИЗИНГОДАТЕЛЬ.
29.10.2021 фирма А заплатила нам (лизингодателю) по Договору лизинга 99 сумму 1303 417,10 (в т.ч.НДС 217 236,18).Мы выписали 29.10.2021 счет-фактуру фирме А на сумму 217 236,18
10.11.21 По соглашению по переуступке к Договору 99 фирма А переуступила свои права и обязанности по Договору лизинга 99 фирме В за определенную сумму . ..В октябре 21 согласно Договору лизинга не было реализации услуг(график был сдвинут).
10.11.2021 была осуществлена операция в 1с корректировка долга (вид операции-перенос задолженности,перенос авансов покупателя).
По счетам 62.02. по Кт 62.02(авансы ) в сумме 1303 417,10 была перенесена с фирмы А на фирму В.
После того как были выписаны все авансы за ноябрь 2021 по поступлениям — делаю Анализ НДС за ноябрь 2021 и вижу предупреждение-не выписан счет-фактура на полученный аванс 1303 416,10 в операции КОРРЕКТИРОВКА ДОЛГА .
Подскажите-в чем косяк в моем учете или не обращать внимание на эту запись????Прикрепляю предупреждение из анализа НДС….
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Программа умеет анализировать полноту операций в системе НДС. В данном случае — это не ошибка, а предупреждение, на которое так же стоит обращать внимание и перепроверять.
Добрый день.
Правильно ли я понимаю что в операции корректировка долга необходимо выписать счет-фактуру на нового контрагента B?
И тогда старая счет-фактура(на контрагента А) пройдет в ноябре в книге покупок в разделе полученные авансы как ВОЗВРАТ аванса?
Поторопилась с ответом, извините.
В программе выполняем следующие действия.
1. На основании Поступления на расчетный счет выписываем счет -фактуру выданный на аванс компании А
проводки 76.АВ (А)-68.02
2. На основании Корректировка долга создаем счет-фактуру выданный на аванс компании В
проводки 76.АВ (В)-68.02
3. Формирование записей книги покупок (Операции-Закрытие периода-Регламентные операции по НДС)
Заполнить документ. Закладка -Полученные авансы будет заполнена счет -фактурой выданной на аванс компании А
проводки Дт 68.02- Кт 76.АВ (А),т.е нет основания отражения ни в книге покупок, ни в книге продаж авансового счет-фактуры компании А.
Анализируем ОСВ 76.АВ, видим сальдо по А нет.
Добрый вечер.Все делаю именно так.Формирую книги покупок и продаж за ноябрь.В книге продаж появляется счет-фактура по контрагенту А и В, книге покупок появляется возврат аванса по контрагенту А. Можно удалить эти две строчки и оставить только счет-фактуру по контрагенту В (выданный в операции корректировка долга)? Правильно я поняла Вашу мысль?
Добрый вечер!
Можно я уточню. Вы формируете именно документ «Формирование записей книги покупок»?
Попробуйте проанализировать по проводкам счетов-фактур. Проводки счет -фактура на аванс компании А (введенная на основании документа Поступление на расчетный счет) и документа «Формирование записей книги покупок». Именно эти 2 документа обнуляют 76 АВ.
Описанную Вами ситуацию произвела на тестовой базе, у меня получилось так как описала в комментарии.
29.10. выписаны счета-фактуры на фирму А.В ноябре корректировка долга на фирму В.76ав закрывается при формировании книги покупок за ноябрь и обнуляется 76АВ по фирме А (в книге покупок в подученных авансах проходит как возврат аванса).Прикладываю скрин шот
Добавила еще формирование книги покупок от 30.11.2021.Верхние строки-возврат аванса
Добрый день!
Давайте начнем с анализа документа Формирование записей книги покупок.
МЕТЭП — это условный А? В данном документе, то что стоит событие «Возврат аванса» это норм, НДС работает по регистрам. В документе 2 строчки данного к/агента сумма 1) 502847,58 — НДС 100 569,52 -из ОСВ по сч. 76 АВ вижу, что это документ Поступление на р/с № 489;
2) 583 333,33-116 666,67 -из ОСВ по сч. 76 АВ вижу, что это документ Поступление на р/с № 490
оба документа от 29.10. Раз 2 поступления на р/с, 2 строки в 76 АВ -значит 2 сч-фактуры на Аванс. Это возможно так и должно быть. 76 АВ закрыт.
По скринам, Вы пишите про книгу покупок и продаж, но скрины не приложены. Жду от Вас Книгу Покупок (меню Отчеты-НДС), оттуда же и книга продаж.
Добрый день. Контрагент А МЕТЭЛ .Контрагент В МЕТАЛЛ ЭЛЕКТРО.Прикладываю книги продаж и книг покупок.
Добрый день!
Отражаются счета -фактуры на аванс по контрагенту МЭТЭЛ в книги покупок и книге продаж -это верно. Потому, что документы по учету НДС формируют не только проводки по БУ, но и движение по регистрам накопления. По анализу проводок мы видим, что НДС ни к уплате, ни к возмещению нет, а как раз регистры накопления переносят суммы на основании счетов фактур в книгу покупок и книгу продаж, т.е. такой порядок отражения,
Код 22 «Вычет НДС с аванса у продавца при отгрузке товаров (работ, услуг) или возврате предоплаты покупателя»
Код применяется в двух случаях
• Когда происходит вычет НДС с аванса при отгрузке (п.6 ст.172 НК)
• Когда происходит возврат аванса платежей или изменение условий договора (абз.2 п.5 ст. 171 НК)
Случай переноса аванса, как раз и есть изменение договора.
Спасибо. Все понятно. Программа отработала корректно.Все оставляю как есть.