Добрый день! В 3 квартале были внесены изменения в документ реализации (была изменена дата документа с 28 июля на 14 сентября). Покупателю был выставлен УПД датой 28 июля, фактическая отгрузка произошла 14 сентября. Ошибка обнаружена в 4 квартале. Подскажите пожалуйста как правильно выставить корректировочный УПД?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Марина!
Правильно понимаю, что у вас в базе дата счета-фактуры отражена верно, а покупателю был передан документ с неверной датой?
И в ИСФ, и в КФС переносится дата из стр. 1 первичного экземпляра. Менять этот реквизит запрещено (п. 7 Правил заполнения счета-фактуры). Такую ошибку можно не исправлять. Неверно указанная в счет-фактуре дата не является основанием для отказа покупателю в вычете НДС. Следовательно, эту ошибку исправлять не нужно (п. 2 ст. 169 НК РФ). Покупателю можно распечатать счет-фактуру с верной датой.
Дата реализации 14 сентября, дата счет-фактуры 28 июля. УПД с датой 28 июля передана покупателю
В вашей базе такие даты?
Да
Здравствуйте, Марина!
Как уже писала выше дату счет-фактуры измените в ИСФ или КСФ менять нельзя. Можно только в первичном документе изменить дату счет-фактуры. Отчетность по НДС за третий квартал сдана. Но если правильно понимаю в декларации по НДС отражен МФ от 28.07.2021 г. Для налоговой будет достаточно написать пояснения. Но лучше позвоните и уточните в своей ИФНС как поступить в данной ситуации.
Спасибо!