Списание кредиторской задолженности по авансам, полученным и не востребованным кредитором в 1С

Вопрос задал Наталия Ю. (Нижегородская область)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Для списания кредиторской задолженности по авансам, полученным и не востребованным кредитором в налоговом учете в К+ дают следующие рекомендации.
Сумму такого НДС в расходах по налогу на прибыль не учитывайте (Письма Минфина России от 07.12.2012 N 03-03-06/1/635, от 10.02.2010 N 03-03-06/1/58). При этом в доходах сумму списываемой задолженности отражайте без НДС (п. 1 ст. 41, пп. 2 п. 1 ст. 248 НК РФ).
Как можно в 1С отразить доход без НДС (не отражая НДС в расходах)?

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Если делаете по такому алгоритму, то автоматом сумма в НУ будет корректная в документе Корректировка долга. Т.е. в БУ одна, в НУ другая.

    НДС с авансов при списании кредиторской задолженности

    Приложите, пожалуйста, скрин проводок по ДтКт документа Корректировка долга.

    Следует учесть такую особенность в Экспресс-проверке

    Списание кредиторской задолженности по сч. 62.02

    .

    1

  2. Добрый день, Мария. Если я правильно Вас поняла, в документе Корректировка долга в НУ я в ручную ставлю сумму без НДС. Но тогда у меня не корректно закрывается счет 62. Там остается остаток по Кт в размере НДС.

    1. Должно быть так по заполнению:
      Вид операции — Списание задолженности и Списать — Авансы покупателя.
      В табличной части на вкладке Авансы покупателя (кредиторская задолженность) есть колонка Сумма НУ — в ней сумма без НДС. В колонках Сумма и Сумма расчетов — полная сумма списываемой задолженности.
      Счет 91.01, статья — Списание дебиторской (кредиторской) задолженности.
      Тогда, если посмотрим проводки, то в БУ будет полная сумма, а в НУ — без учета НДС.
      —
      Приложите, пожалуйста, скрин, как табличная часть заполнена у документа Корректировка долга.

  3. Все правильно. Счет 91 закрывается правильно. Остается Сальдо по Кту 62 счета в размере НДС.

  4. Приложение  Spisanie-kreditorki-i-NDS-s-av-poluchennyh-1.docx

    Наталия, посмотрите, пожалуйста, пример во вложении. Предлагаю такой вариант применить.
    Если не применяете ПБУ 18/02, то у вас все также будет, как при ПБУ 18/02 балансовым методом.
    Отличий нет.

  5. Добрый вечер Мария. Я правильно поняла, нужно только поменять в Движении документа Сумму НУ Дт на сумму с НДС.

    1. Все верно поняли.
      Нам сумма без НДС нужна по Кт 91.01. А вот по Дт 62.02 в НУ нужна полная с НДС. Ведь по банку прошла она. Поэтому ее исправляем в Корректировке долга.

Комментарии закрыты.