Добрый день.
Сотруднику начислила з/п за три дня сентября, а он потом принес больничный лист. НДФЛ успела выплатить и перевести з/п на счет сотрудника.
При предъявлении больничного удалила начисление за три дня сентября и при заполнении 6-НДФЛ заполняется строка 180 Раздела 2 — Сумма налога излишне удержанная, что абсолютно верно.
Вопрос, нужно ли возвращать эту сумму или ее можно зачесть в следующем периоде?
И стоит ли «руками» удалить начисление из этой строчки? хотя в ИФНС деньги ушли и они видят переплату.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Излишне удержанный НДФЛ можно зачесть в следующих период, также возможен возврат НДФЛ по заявлению сотрудника. В любом случае удалять сумму из 6-НДФЛ не нужно. Оба варианта рассмотрены в видео по ссылке — Отрицательный исчисленный НДФЛ
Спасибо за ответ