Предприятие на общем режиме налогообложения. Балансовый метод с ПР и ВР. Программа 1С версия 8.3. 21 мая 2021 г. получен от покупателя аванс 100%. Выписан счет-фактура на аванс, отражен в книге продаж за май 2021 г., отражен в декларации по НДС за 2 кв 2021г. 31 мая 2021 г. произведена отгрузка на сумму аванса, НДС с реализации отражен в книге продаж за май 2021 г. и декларации по НДС за 2 квартал 2021 г. Но не был отработан НДС с аванса, не сделана запись в книгу покупок за май 2021 г., не отражена сумма в декларации по НДС за 2 квартал 2021 г. Можно ли отработать этот аванс документом формирование книги покупок в 3 квартале 2021 г. и включить в декларацию по НДС за 3 квартал 2021 г. или необходимо сделать запись в дополнительный лист книги покупок за 2 квартал 2021 г. и сдать уточненную декларацию по НДС за 2 квартал 2021 г. к уменьшению.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Запрет переноса вычета с предоплаты как у продавца так и у покупателя предусмотрен пп. 8, 12 ст.171 НК. Аванс должен быть зачтен в том периоде, когда проходила реализация, т.е. во 2 квартале в вашем случае. Поэтому необходимо подать уточненную декларацию за 2 квартал.
Письма Минфина N 03-07-14/610118 от 14.07.2020 г, N 03-07-11/67480 от 17.10.2017г
Ссылки Перенос вычета по НДС на 3 года .