Добрый день! Мы покупаем права на издание книг у иностранных авторов и платим им авторское вознаграждение. Автор является нерезидентом, постоянно проживает на территории иностранного государства. До предоставления им документов подтверждающих статусов налоговых резидентов иностранного государства мы исчисляем и удерживаем НДФЛ в размере 30% с его доходов по договору, но после предоставления документов (а они могут быть предоставлены в конце года), мы обязаны пересчитать весь НДФЛ по ставке 0%. При этом сама база расчета НДФЛ должна отражаться в регламентированной отчетности 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. (пп.5-9 ст.232 НК РФ). А страховые взносы с таких авторов не должны начисляться совсем. Подскажите пожалуйста как это реализовать в 1С:ЗУП 3? Текущий релиз 3.1.18.151.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните пожалуйста у вас версия ЗУП КОРП или ПРОФ?
Здравствуйте, ЗУП КОРП.
Здравствуйте!
По регламенту нашего ресурса мы не рассматриваем вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
В программе нет возможности учитывать доходы по ставке НДФЛ — 0%. В ст. 224 НК РФ такая ставка не перечислена.
Нашла Письма Минфина от 8 февраля 2021 г. N 03-08-05/8043 и от 25 ноября 2020 г. N 03-04-06/102645, из которых следует, что:
а) НДФЛ такие доходы не облагаются («не являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц в Российской Федерации»), а значит в отчетах по НДФЛ не показываются
б) по взносам не являются объектом обложения страховых взносов, а значит вообще не попадают в отчеты по взносам.
Мы не аудиторы, поэтому лучше обратиться в налоговую для получения дополнительных пояснений.
Добрый день! В налоговую мы обращались, я описала требуемые от нас действия в своем первом сообщении. Просьба помочь с тем как это можно реализовать в 1С:ЗУП 3.1 КОРП.
Здравствуйте!
1. В программе нет возможности учитывать с помощью документов доходы и НДФЛ по ставке 0%, даже вручную, с помощью документа «Операция учета НДФЛ», чтобы они потом попадали в отчеты по НДФЛ. В карточке сотрудника нет подходящего статуса налогоплательщика по НДФЛ.
2. Для указанных физических лиц нет возможности в программе указать подходящий статус лица в отношении взносов.
Можете попробовать воспользоваться документом «Начисление прочих доходов» (Зарплата — Начисления прочих доходов).
Создать для него новый «Вид прочих доходов физлиц», в котором указать в качестве Вида дохода (страховые взносы) — Доходы, целиком не облагаемые страховыми взносами, кроме пособий за счет ФСС и денежного довольствия военнослужащих. Тогда доходы в РСВ и 4-ФСС будут попадать в строку общих доходов, а потом в строку с не облагаемыми суммами (как вы хотите). Но при этом придется править в РСВ информацию по кол-ву застрахованных лиц.
Обратите внимание, что в правилах заполнения РСВ в п. 6.1 (Приказ ФНС России от 18.09.2019 N ММВ-7-11/470@ (ред. от 15.10.2020) сказано, что:
Насколько я понимаю указанные вами авторы не являются таковыми.
В настройках «Вида прочих доходов физлиц» по НДФЛ переключатель установите в положение «не облагается НДФЛ». Однако такие суммы вообще не будут попадать в 6-НДФЛ, т.к. они не облагаемые. Код НДФЛ нельзя указывать, т.к. из-за того, что в программе нет подходящего статуса налогоплательщика, то НДФЛ тогда будет начисляться.
О работе документа «Начисление прочих доходов» можно посмотреть здесь — НАЧИСЛЕНИЕ ПРОЧИХ ДОХОДОВ
Для КОРП-версии есть возможность выплачивать суммы, рассчитанные в «Начислении прочих доходов» — ВЫПЛАТА «НЕЗАРПЛАТНЫХ» ДОХОДОВ (ЗУП 3.1.4 КОРП)
Если у вас имеются письменные разъяснения налоговой с указанием схемы, которую вы описали в вопросе, то можно их направить разработчикам (v8@1c.ru).
Добрый день, спасибо!
Пожалуйста!