Статья затрат по лизингу у лизингопоулчателя в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! У организации есть операции по лизингу. Не могу понять при вводе в эксплуатацию на вашем примере указано, что на вкладке налоговый учет нужно способ отражения по лизинговым платежам нужно указать статью затрат лизинговые платежи прочие расходы. Но у нас вместо этой строки в документе Способ отражения расходов по арендным платежам. И мы устанавливаем статью затрат Амортизация ОС. Не могу понять , как из примера амортизация начисляется по статье затрат амортизация, а признание лизинговых платежей по статье затрат прочие?

Метки вопроса: —

Все комментарии (25)

  1. Здравствуйте, Надежда.
    Дайте ссылку на материал. Приведите скрин документа Принятие к учету ОС -предмета лизинга.
    Уточните вы ФСБУ 25 применяете с 2022 г? Приведите скрин учетной политики.

  2. Можно вашу почту , сброшу скрин на почту?

  4. Изначально на счет 01,03 ОС поступает по одной цене, а когда проходит выкуп на счет 01.01 сумма попадает значительно ниже правильно ли это?

  5. ФСБУ 25 пока не применяем , с 2022 будем применять

  6. Написала вам на почту. В бухгалтерском учете первоначальная стоимость предмета лизинга не менеятся. Уточните по договору лизинга переход права собственности оформляется отдельным договором купли-продажи, или выкупная стоимость включена в первоначальную стоимость предмета лизинга.

  7. добрый день! отдельным договором не оформляется. У меня 2 вопроса осталось . Первый когда приходуем ОС разница стоимости по БУ И НУ попадает на счет 01К , далее на счете 01К собираются регламентной операцией признание в расходах лизинговых платежей суммы. Когда происходит выкуп . Стоимость в НУ уменьшается на сумму амортизации и на амортизационную премию при выкупе и на сумму расходов собранных регламентной операцией признание в расходах лизинговых платежей суммы за минусом разницы по счету 01К (которая изначально попала при принятии к учету ОС), Правильно ли ведет себя программа , что уменьшает расходы собранные регламентной операцией признание в расходах лизинговых платежей на сумму которая отражена на счете 01К при принятии к расходам?
    Второй вопрос не могу понять как считается корректировка расходов по амортизации на величину превышения над лизинговыми платежами ? ОСВ отправила на почту по первому вопросу

  8. Добрый день!
    «Изначально на счет 01,03 ОС поступает по одной цене, а когда проходит выкуп на счет 01.01 сумма попадает значительно ниже правильно ли это?»
    Стоимость ОС, которое переводится в состав собственных, в НУ равна выкупной стоимости (без НДС).
    «Стоимость в НУ уменьшается на сумму амортизации и на амортизационную премию при выкупе». Да, программа корректирует стоимость ОС в НУ за счет амортизации: Дт 02.03 Кт 01.01 , это корректная проводка в документе Выкуп предмета лизинга.
    «и на сумму расходов собранных регламентной операцией признание в расходах лизинговых платежей суммы за минусом разницы по счету 01К». Как я понимаю, здесь идет речь о корректировке стоимости ОС в НУ за счет неамортизируемой части: Дт 01.01 Кт 01.К, если так, это правильное поведение программы.
    «Второй вопрос не могу понять как считается корректировка расходов по амортизации на величину превышения над лизинговыми платежами ?» Уточните, пожалуйста, здесь речь идет о корректировке (сторно): Дт счет затрат Кт 02.03? Это корректировка в НУ излишне начисленной амортизации.

    1. добрый день! уточните как считается корректировка в НУ излишне начисленной амортизации.?

  9. Корректировка рассчитывается как разница расходов по амортизации в НУ и лизинговыми платежами. На величину превышения программа делает сторнировочную запись по Дт счета затрат и Кт счета 02.03.

    1. добрый день! не могу выйти на сумму, как посчитать?

  10. Добрый день! Еще остался вопрос почему на сумму по счету 01К программа уменьшает в НУ доходы?

    1. Здравствуйте!

      Приведите, пожалуйста, скрин документа, где в вашем случае видно, что по счету 01.К программа уменьшает в НУ доходы. И лучше карточку счета 01.К, чтобы вся картина была видна по этому счету.

  11. Я сбрасывала на почту все карточки Босых Татьяне

  12. Здравствуйте, Надежда.
    1. «не могу выйти на сумму, как посчитать?»
    Общая сумма к признаню в расходах НУ по лизинговому имуществу — это полная стоимость по договору лизинга, уменьшенная на выкупную цену предмета лизинга (Письмо Минфина от 23.12.2019 N 03-03-06/1/100506).
    В программе заложенн алгоритм для автоматического контроля итоговой суммы начисленной амортизации и лизинговых платежей в НУ за весь период договора, чтобы она не превысила общей суммы по договору за минусом выкупной стоимости лизингового имущества (Письмо Минфина России от 23.12.2019 № 03-03-06/1/100506). То есть в алгоритм заложено именно такое ограничение — амортизация не должна превышать лизингвый платеж.
    И пояснение разработчиков: «Чтобы совокупная величина расходов НУ, состоящая из арендных платежей и амортизации предметов лизинга, не превысила общей суммы выплат по договору».
    Посмотрите: Пошаговый учет лизинга в 1С 8.3 на балансе лизингополучателя пункт ПРИЗНАНИЕ В НУ ЛИЗИНГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ.
    Амортизация и расходы на лизинг у лизингополучателя в 1С
    2. Счет 01.К у вас при выкупе закрывается. 01.К — это учет неамортизируемой части стоимости ОС организации, находящихся в аренде. В программе все выполнено корректно. Перед выкупом на счете 01.К красное сальдо. Ошибка ли сальдо по счету 01.К с минусом .

  13. Не могу понять почему тогда лизинговая компания нам передает по акту и в акту у них указана за минусом неамортизируемой части?

    1. Уточните, пожалуйста, передает по акту в какой момент — когда получили ОС или когда выкупаете ОС.
      В БУ лизингополучатель у себя на учет ставит в сумме договора лизинга + выкупная стоимость.
      В НУ по справке лизингодателя, за сколько он купил это ОС для нас. Иногда в договоре прописано, а справки нет. Но эта сумма всегда дается лизингополучателю.
      Это всегда разные суммы. БУ намного больше НУ.
      Когда выкупаем, то по первичке отражаем. Обычно это ТОРГ-12.

  14. добрый день! Т.Е. выкупная стоимость это и есть не амортизируемая стоимость?

  15. Здравствуйте, Надежда.
    В БУ первоначальная стоимость — стоимость лизингового договора, включая выкупную стоимость. После выкупа в БУ первоначальная стоимость не меняется, продолжает начисляться амортизация.
    В НУ после выкупа первоначальной стоимостью выкупленного имущества является выкупная стоимость. Если она менее 100 тыс. руб. , то в НУ вся выкупная стоимость должна быть признана в расходах в момент выкупа. Если выкупная стоимость больше 100 тыс, то амортизация в НУ начисляется.

  16. не закрывайте пока вопрос , пожалуйста еще поразбираюсь

  18. Добрый день! наконец то вернулась к данному вопросу. Первый авансовый лизинговый платеж сделали 21.08.2020 года на сумму 11 505089,59 далее 20.09.2020 сделали платеж на сумму 12 510 200,45. ОС средство принято к учету 10.09.2020. Почему то программа по счету 01К списывает на расходы в сентябре при закрытии месяца 10 006 370.85. Как я поняла лизинговый платеж должен приниматься в расходах за минусом амортизации, а так как не было начисления амортизации то вся сумма должна приняться в расходах. Далее в октябре оплачиваем лизинговый платеж в сумме 12 150 200,45. Начисляется амортизация в НУ 1 558 442 . и опять программа при закрытии месяца списывает по счету 01К на затраты сумму 3 654 141.52. В ноябре та же ситуация как в октябре. В декабре оплачиваем лизинговый платеж в сумме 560 200,45. Начисляется амортизация в сумме 1 558 442, .Проводки по счету 01К уже не формируется , а формируется регламентная операция «Корректировка расходов по амортизации на величину превышения над лизинговыми платежами на сумму 1 325 025,14 . Уточните почему программа формирует данные проводки? Что делаем не так ,ч то она с ошибками формирует?

  19. Все ,разобралась с вопросом выше. Уточните. Верно ли программа принимает сумму к расходам которая была отражена на счете 01К. и второй вопрос существует ли какой-нибудь отчет в программе чтобы проверить верно ли принимаются лизинговые платежи к расходам?

  20. Добрый день! пришло письмо на почту , что вопрос будет закрыт ,но ответ на свой вопрос я не вижу.

    1. Здравствуйте!

      По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.

      Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь

      Личный кабинет

      Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

      Спасибо за понимание!

      Здесь мы разобрали уже много дополнительных вопросов — следующие задавайте, пожалуйста, отдельно.
      —

      Дополнительно по теме.
      По НУ есть некоторое ограничение — разбирали здесь
      [20.07.2021 запись] Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2021 в 1С
      «Почему в НУ признается не вся амортизация по лизинговому имуществу»
      в блоке ТОП-3 вопросов по налогу на прибыль от подписчиков БухЭксперт8.
      —
      Проверки можно делать по справкам-расчетам, которые доступны в форме Закрытие месяца. Есть кнопка Справки-расчеты и там выбрать. Или из конкретной регламентной операции.

       3

Комментарии закрыты.