Войти в кабинетДобрый день! Наша организация заключила договор финансовой аренды в конце сентября 2019 года. При этом авансовый платеж составил более 6 мил.рублей, в то время как ежемесячный платеж 332 тыс рублей. Счет-фактура на авансовый платеж и ежемесячный платеж (первый взнос) составлена одна. При проведении данной счет-фактуры в налоговом учете счет 01К становится отрицательным. Как поступить в данной ситуации? Все материалы по учету лизинговых платежей в вашей системе прочла, решения проблемы не вижу. Прошу вашей помощи. Спасибо за ответ!
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Счет-фактура полученный на аванс не должен влиять на субсчет 01.К.
И субсчет 01.К может иметь отрицательное сальдо.
Субсчет 01.К «Корректировка стоимости арендованного имущества» предназначен для учета неамортизируемой части стоимости основных средств организации, находящихся в аренде. В стандарте мы его используем при отражении лизинговых операций, когда объект лизинга на балансе лизингополучателя.
По вашей ситуации имеет смысл сделать копию базы. И в ней смоделировать ситуацию до полного закрытия договора. Т.е берете базу на текущий момент. В ней отражаете только документы по этой сделке. Акты у вас одинаковые из месяца в месяц, график платежей есть и еще информация из договора — по этим данным уже все можно в тестовых целях для себя сделать. Закрываете каждый месяц. И так до конца срока договора. Тогда будет понятно, как отработает 01.К в конце и как минус закроется.
Спасибо, попробую сделать так! Если не получиться, буду еще задавать вопросы.
Договорились. И когда будете делать, то еще раз проанализируйте, как и в каких целях используете 01.К. Нужен и этот субсчет в вашем случае.
Т.е. пока моделируете, еще раз по своей цепочке операций пройтись — какие документы, какие проводки, почему именно так.
Спасибо большое, мне очень нравятся ваши ответы. Можно я сброшу вам скрин, где применен субсчет 01К? и закрытие месяца, где регламентной операцией лизинговые платежи попадают на этот субсчет. Я делала принятие к учту ОС, взятого в лизинг четко по инструкциям вашей программы, а дальше пошел какой-то перекос. Попробовала консультироваться в фирме, где мы арендуем 1С (фреш), они не смогли мне помочь, а если разбирать общие материалы, на которые все ссылаются, то совсем все обобщено
Это может быть не перекос, а все в порядке. Сальдо по 01.К может в минус уходить.
Чтобы проанализировать, надо знать все т.е. условия договора полностью.
Одним скрином не обойдешься.
Но когда весь пример для себя до конца сделал в 1С, то получается полная картина и тогда понятно, как закрывается 01.К.
Поэтому предлагаю сначала весь пример вам прогнать — сделать и часть НДС, и часть по затратам.
И если после этого все равно что-то не сойдется, то тогда уже более детально разбираться с ситуацией.
Прошу все-таки посмотреть, такая ситуация может быть?
Только по этим скринам точно не скажешь есть проблема или нет.
Нужно все по договору от и до. Стоимость в БУ, стоимость в НУ, СПИ объекта, срок договора, что с выкупной стоимостью — какая она, включена ли в платежи, что с авансами, какой график платежей и т.д.
Но про 01.К сальдо в минус не ошибка, такое может быть.