Наша организация (ООО) на УСН 15% нам ошибочно перечислили денеж. средства к концу 2016г. Эти денеж. средства мы не взяли в доход (т.е. на эту сумму уменьшили НОБ по УСН15%)а также они не учтены в книге учета дох.-расходов. Так как эта сумма не является авансом или оплатой от покупателей. Мы не успели эту сумму вернуть назад в этом периоде — 2016г. В 2017г. нам заблокировали р/с и нет возможности перечислить назад. Налоговая выставила нам Требования, что мы не вправе уменьшать НОБ за 2016г., если не перечислили назад эти денеж. средства. Подскажите мне — это правомерно или нет со стороны налоговой и нашей фирмы. Денеж. средства ошибочно же перечисленные. Мы не успели и сразу не увидели, что они ошибочно перечислены. Но письмом налоговую уведомили в этом. Может есть объяснение в налоговом законодательстве, что мы правы и можем не брать эту сумму в декларацию как доход?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » По декларации УСН 15%
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- По декларации УСН 15% Здравствуйте. Наша организация (ООО)находимся на УСН 15% в 2016г. нам ошибочно перечислили денежные средства. Мы эту сумму не взяли в…
- Возврат ошибочно перечисленной благотворительной помощи по письму в 1С Наша организация (АО) работает на УСН (доходы), сдает в аренду торговые места. Единственный акционер АО — администрации района. В октябре…
- УСН доходы-расходы, ошибочно перечисленный и возвращенный НДФЛ в КУДиР Компания на УСН (Доходы-Расходы). 05.11.20 ошибочно перечислила ндфл раньше выплаты зп, написала в налоговую письмо о возврате, 24.11.20 налоговая данный…
- Зачет страховых взносов в счет уплаты УСН 6% за 2022 в 1С Добрый день! Подскажите, как правильно в программе сформировать документы по зачету сумм переплаты страховых взносов свыше 300 000 за 2022г.…
Статьи по этой теме
- Как отразить возврат банком ошибочно перечисленных денег при УСН в 1С? При оплате услуг ошибочно указали прежний банк поставщика. Банк вернул деньги. Как оформить такой возврат на УСН 15%? Банк и…
- Как отразить возврат излишне перечисленной зарплаты сотруднику в 1С? Организация на УСН. Как в программе "1С:Бухгалтерия 8" редакции 3.0 оформить возврат заработной платы, излишне перечисленной на карточку сотрудника, чтобы…
- Как считать 3 года на возврат НДФЛ: с даты уплаты налога или с окончательного расчета базы по налогу за год? Налоговый агент ошибочно перечислил в бюджет НДФЛ в сумме 1 228 521 руб. вместо фактически удержанного 44 530 руб. Когда он обратился за…
- Как в ЗУП 3.1 сторнировать дивиденды? Организация в мае перечислила дивиденды акционерам почтовыми переводами. НДФЛ был перечислен в бюджет. В июне часть дивидендов вернулась (в связи…
Добрый лень, Наталья.
К сожалению в данной ситуации налоговая права. Перечень доходов не учмтываемых при расчете налоговой базы по УСН приведен в ст. 251 НК РФ. Этот перечень является закрытым.
Следовательно, раз на Ваш расчетный счет были ошибочно перечислены денежные срелчтва и Вы их не возвратили отправителю, необходимо указанные денежные средства учитывать в составе доходов при определении налоговой базы по УСН. Такой вывод содержится в письме Минфина Росии от 19.12.2016 N 03-11-06/2/76029.
Посмотрите, что у Вас написано в назначении платежа. Может можно их идентифицировать, как получение займа.