Отражение НДФЛ в 6-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Антонина П.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.85/10)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста. У меня следующая ситуация: НДФЛ был исчислен в декабре 2020 (НФДЛ по мат.выгоде). Удержан и перечислен НДФЛ в феврале 2021 (вместе с январской зарплатой).
Сейчас в программе эта сумма НДФЛ попадает в 2НДФЛ (и в 6-НДФЛ в том числе) за 2020 год в строку исчисленная, а как удержанный и перечисленный НДФЛ попадает в 2021 год.
На мой взгляд, весь этот НДФЛ должен отразиться в 2020 году. Поправьте меня, если я не права.

Метки вопроса: —

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте! Новая форма 6-НДФЛ заполняется по датам удержания налога. Подробнее про алгоритм заполнения отчета можно посмотреть здесь — Алгоритм заполнения Раздела 1 и Раздела 2 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) . Т.к. НДФЛ с материальной выгоды удержан в феврале 2021, то он должен попасть в 6-НДФЛ за 1 квартал 2021.

  2. Хорошо, с 6 ндфл понятно. Но не понятно с 2ндфл.
    Сейчас у меня в 2ндфл за 2020 год. Исчислено 300руб. Удержано и перечислено 0 руб.
    В 2021 году. Исчислено 0рублей. Удержано и перечислено 300руб. Это тоже правильно?
  3. Приложение № 1

    2-НДФЛ заполняется по дате документа. Попробуйте установить сегодняшнее число.
  4. Приложение № 1
    Приложение № 2

    Воспроизвела пример на демобазе, высылаю скриншоты.

  5. Елена, спасибо за потраченное время для воспроизведения на демобазе. Скрины очень помогли разобраться в ошибках в собственной базе))
    Хотела для себя уточнить. Теоретически, если в 2021 году НДФЛ вообще не исчислялся и было только удержание НДФЛ 2020 года, то у меня в 6-НДФЛ должна заполниться только строка 160 2 раздела (сумма налога удержанная) + 1 раздел на сумму этого налога. При этом 2-НДФЛ за 2021 год будет пустым. Правильно?

    1. Да, всё верно.

  6. Еще один момент. Когда я составляю «2-НДФЛ за 2021 год для сотрудников» этой суммы НДФЛ нет, а когда я составляю 6-НДФЛ за год, то в «Приложении 1», то программа отражает сумму удержанного НДФЛ. Как Вы думаете, это ведь не верное поведение программы? Справки и Приложение 1 должны совпадать?
  7. Приложение № 1

    Здравствуйте! Сейчас заполнение справок и приложения 1 может отличаться, т.к. разработчики ещё не обновили алгоритм заполнения справок, а приложение 1 уже заполняется по-новому —
    Справки о доходах сотрудников как Приложение к 6-НДФЛ (с 2021 года)

  8. Спасибо большое за ответ! Очень помогли)

  9. Пожалуйста! Рада была помочь!?

Комментарии закрыты.