У меня в отчет 6ндфл за 1 кв-л 2021 в Раздел 2 стр.110 попадают отпускные декабря 2020года (но частисно), б/листы за декабрь 2020год , компенсация одного сотрудника за декабрь 2020года, и не отражаются Б/листы за март 2021? Это правильно?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Такие доходы как Отпускные, Больничные — это «прочие доходы», они учитываются не по месяцу начисления, а по дате фактической выплаты.
Таким образом, Отпускные начисленные в декабре могут войти в 6-НДФЛ за первый квартал, если были выплачены в Январе. А Больничные, начисленные в марте, не войдут в 6-НДФЛ за 1 квартал, если выплачивались в Апреле.
Для Больничных «переезжать» в следующий месяц — нормальная практика, потому что они часто выплачиваются с зарплатой, уже в следующем месяце. А вот отпускные мы обычно выплачиваем заранее. Разве что были какие-то перерасчеты отпускных уже после выплаты, и доплата сделана в Январе. Либо если у вас отпускные выплачиваются с задержкой. Если же задержек не было, отпускные выплачены в срок, то скорее всего это ошибка в заполнении Ведомостей: в программе отпускные выплачены Январем, хотя по факту выплачены в Декабре.
Посмотрите: Как проверить данные 6-НДФЛ с помощью аналитических отчетов
Для анализа найдите одного сотрудника, у которого отпускные попали в 1 квартал. И приложите по нему отчеты «Анализ зарплаты по сотрудникам» и «Подробный анализ НДФЛ» за 2021 год.