Восстановление НДС с авансов выданных при лизинге в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Олеся А.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Добрый день, 15.03.2021 года по договору лизинга был внесен авансовый платеж в сумме 700900 рублей (проводка Дт 76.07.1 Кт 51). Поставщик сразу же выставил счет-фактуру на аванс Д.68.02 К.76АВ — 116816,67. — на основании данного счета-фактуры была сделана запись в книге покупок. Транспортное средство, приобретаемое по договору лизинга еще не поступило, однако сумма НДС при формировании декларации полностью восстановилась (отражена в книге продаж). Не могу понять на основании чего она туда попала.

Метки вопроса: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если по договору лизинга есть авансы выданные и в учете отражаются счета-фактуры на аванс выданный, заявляется вычет НДС с авансов выданных, то рекомендуется для авансов использовать счет 60.02, а 76. Восстановление НДС с авансов контролируется автоматически для счета 60.02 и не контролируется для счета 76. Надо самостоятельно отслеживать, лишние записи удалять из документа Формирование записей книги продаж. Если не було поступления услуг под этот аванс, то НДС с аванса выданного в книгу продаж не включаем.
    Поэтому 76 используем, когда или нет авансов выданных, или они есть, но лизингополучатель принял решение СФ на аванс выданный у себя не регистрировать. Это его право, а не обязанность.
    Обсуждение по теме
    НДС с авансов выданных у лизингополучателя, все расчеты на счете 76
    Как провести авансовый платеж и текущие платежи по договору лизинга у лизингополучателя
    .

     1

  2. По лизингу материалы, чтобы были под рукой
    Пошаговый учет лизинга в 1С 8.3 на балансе лизингополучателя
    Учет лизингового имущества на балансе лизингополучателя при ПБУ 18/02
    Счет 76.07.1 не рекомендуем использовать в проводках по банку.
    Настройте, пожалуйста, счета по договору — Счета расчетов 76.07.2 и Счета авансов 60.02. Он же используется для отражения выкупного платежа. Если он с каждым платежом по лизингу уплачивается.
    Как настроить счета учета расчетов с контрагентами
    .

     1

  3. Спасибо, все понятно. очень помогли.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение обязательств по договорам лизинга Здравствуйте! Подскажите пожалуйста как правильно в 1С:Предприятие 8.3 ПРОФ (8.3.15.1830) отразить обязательства по договору лизинга если выкуп предмета лизинга производится…
  2. Выкупная стоимость по договору лизинга включена в общую сумму договора, как провести Выкуп лизинга в 1С Добрый день. Выкупная стоимость имущества по договору лизинга включена в общую сумму Договора. Право собственности по договору переходит на основании…
  3. Увеличение лизинговых платежей. Добрый день! В апреле 2022 года лизинговая компания увеличила сумму договора лизинга и соответственно увеличились ежемесячные лизинговые платежи. Договор лизинга…
  4. Лизинговые платежи при УСН доходы - расходы в 1С ООО на УСН 15%, микропредприятие. На балансе имеется автотранспортное средство, приобретенное по договору лизинга в 2020 году, срок окончания в…

Статьи по этой теме

  1. Как проставить ставку дисконтирования при изменении условий лизинга? В 1С в документе Поступление в лизинг в поле Оценка в БУ указано Равна расходам лизингодателя. Ставка дисконтирования рассчитывается в…
  2. Переуступка договора лизинга у первого лизингополучателя в 1С Иногда организации, имеющие лизинговое имущество, по различным причинам, например, при финансовых трудностях заключают договор перенайма — уступки прав и обязанностей…
  3. Как отразить реализацию по договору-оферте с Вайлдберис? Комиссионер Вайлдбериз по договору-оферте выписывает счета-фактуры только на вознаграждение и доставку. Как отразить такие операции? При выписке счета-фактуры на реализацию…
  4. Почему автоматически не признается убыток от продажи ОС, выкупленного по договору лизинга в 1С? Почему в 1С автоматически не признается убыток от продажи ОС, выкупленного по договору лизинга? Такое возможно, если не правильно заполнен…