Здравствуйте. Продажа ОС с убытком — до 2020 года убыток в НУ списывали через РБП, временные разницы. Как в 2020 правильно отразить убыток от продажи ОС в НУ?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Продажа ОС с убытком при ПБУ 18/02 с ПР и ВР
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Налог на прибыль, если продажа ОС с убытком при ПБУ 18/02 Добрый день! Первый раз формируем в Бух Декларацию по налогу на прибыль, выполняем регламентные задания по расчету налога на прибыль…
- Отражение разницы от реализации ОС Добрый вечер, по ФСБУ 6, п. 44. Продажа объекта ОС отражается с применением счета 91 "Прочие доходы и расходы". При…
- Продажа основного средства с убытком в 1С Добрый день! Продаем ОС с убытком. При проведении документа "Передача ОС" 31/03/2023 с видом события ОС "передача" проводка в НУ…
- Реализация ОС с убытком (приобретен на УСН, продан на ОСНО) Добрый день! БП 3.0.111.25 Было куплено ТС и поставлено на учет (организация была на УСН) - в августе 2019г. первоначальная…
Статьи по этой теме
- Реализация основного средства с убытком в 1С Продажа основных средств (ОС) с убытком — операция, с которой не всегда могут быстро разобраться даже опытные бухгалтеры. И больше…
- Реализация основного средства — отражение в 1С Из статьи узнаете: как учитывается реализация ОС в БУ и НУ; как определить финансовый результат от реализации ОС и отразить…
- Обесценение основных средств в бухгалтерской отчетности в 1С Обесценение активов в БФО На конец отчетного периода организация проверяет на обесценение: основные средства, кроме инвестиционной недвижимости ( п. 38…
- Обесценение основных средств в 1С (ПРОФ) Внимание! С релиза 3.0.157.32 в версии ПРОФ убрали уменьшение расходов по амортизации с учетом убытка обесценения. Отразить обесценение ОС в…
Здравствуйте!
Приложите, пожалуйста, скрин Учетной политики с вариантом ведения ПБУ 18/02 в 1С.
С 2020 должно быть — балансовым методом.
Все вопросы по организации с ПБУ 18/02 начинайте с — В 1С применяется ПБУ 18/02 балансовым методом (смотря что в УП — оттуда переписываем точную формулировку).
В 2020 продали ОС с убытком или как учитывать убыток прошлой продажи ОС с убытком в 2020?
В УП -балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц, принтскрин во вложении.
Марина, добрый день!
Перенос убытка от продажи ОС проводится документом «Операции введенные вручную». Признание убытка в НУ будет проходить также как и до 2020 года через регламентную операцию «Закрытие месяца» — Списание расходов будущих периодов.
Посмотрите материал: Реализация основного средства с убытком .
Спасибо, это все сделано. Анализ налога на прибыль дает отклонение ровно на 20% от суммы убытка.
Вышлите пожалуйста скрин операции по переносу убытка.. Это могло возникнуть, если в документе операции введенные вручную не отображенная временная разница.
Скрин во вложении.
Добрый день.
Спасибо за уточнения. Скидываю образец справки по переносу убытков (см. вложение). В вашей справке разницы нужно убрать. Проверьте для расхода «Убытки от продажи ОС» значение вида НУ «Убыток прошлых лет». Перезакройте период.
Здравствуйте. Попробовала убрать временные разницы — тогда 20% от суммы убытка при расчете налога на прибыль попадает в «ошибки учета». Разницы вернула. Проблема остается — Анализ налога на прибыль дает отклонение ровно на 20% от суммы убытка.
Марина, добрый день!
В ОСВ по счетам 91, 99, 68.4 информация отображается без ошибок? Проанализируйте перечисленные ведомости с включенными показателями : БУ, НУ, Контроль. Не всегда красная рамка в отчете по налогу на прибыль является ошибкой. Посмотрите материал, когда красная рамка не ошибка: Затратный метод учета разниц по ПБУ 18/02. Контроль БУ=НУ+ПР+ВР . Обсуждение по вопросу формированию отчета «Анализ по налогу на прибыль»: Алгоритм проверки отчёта анализ учёта по налогу на прибыль .
Здравствуйте. По счетам 91, 99, 68,4 — все проверено, правильно. Огромное спасибо за ответ и поддержку.
Рада была помочь.