Переходящий больничный лист на конец года.

Индивидуальную консультацию запросил Наталья И. (Нефтекамск, Башкортостан)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте! При формировании декларации 6-НДФЛ и 2-НДФЛ столкнулась с проблемой переходящего больничного. К данному примеру с 28.12.2020г по 11.01.2021г. Соответственно сам лист поступает в бух. в январе и проводим январем. В 6-НДФЛ происходит занижение суммы начисления, а сумма выплаты больше. Как должно быть правильно? Подскажите пожалуйста.

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Все расчеты по больничному, включая НДФЛ должны пройти в месяце его выплаты, т.е. уже в отчетности за 2021 год. В отчетность за 2020 год может попасть только сумма перерасчета, произведенная в больничном. Это может быть сторно начислений за период с 28.12 по 31.12. В этом случае сторно уменьшит доход за декабрь в 2-НДФЛ и сумму в строке 020 6-НДФЛ.

    Похожий пример переходящих начислений на следующий налоговый период разобран в видео (раздел «Примеры отражения различных операций в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ», видео «Сторнирование дохода в следующем налоговом периоде») — [09.02.2021 запись] Отчетность налоговых агентов по НДФЛ (6-НДФЛ, 2-НДФЛ) за 2020 в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Перерасчет НДФЛ за 2021, 1кв. 2022 при отмене мат.выгоды Добрый день. В апреле 2022 в связи с отменой мат.выгоды произведены операции в последовательности: перерасчет НДФЛ, возврат НДФЛ, выплата НДФЛ,…
  2. Отражение удержанного НДФЛ в бухучете Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно должно отражаться в документе "Отражение удержанного НДФЛ в бухучете" НДФЛ в целом по обособленному…
  3. НДФЛ с иностранного сотрудника на патенте До начисления аванса за июль 2026 г. по иностранному сотруднику,работающему на патенте, был зачтен весь оплаченный им ндфл за патент.…
  4. Корректировка излишне удержанного НДФЛ Здравствуйте. Сотрудник был уволен, но остался излишне удержанный НДФЛ. Делаю корректировку регистра Расчеты нагоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, в итоге…

Статьи по этой теме

  1. Исчисленный и удержанный НДФЛ - где увидеть и как проверить НДФЛ Как проверить правильность расчета НДФЛ Исчисленный НДФЛ можно проверить по формуле: Инструменты для проверки исчисленного НДФЛ Внешняя обработка Бухэксперт…
  2. 6-НДФЛ в программах «1С» за 9 месяцев 2017 года (лектор - Елена Грянина, запись от 16.10.2017) Новые разъяснения и требования Минфина и ФНС Форма 6-НДФЛ: как должна заполняться +…
  3. Экспресс-проверка учета НДФЛ в ЗУП 3.1 В учете НДФЛ в ЗУП 3.1 часто возникают проблемы. Чтобы оперативно отловить и исправить максимум ошибок, лучше всего выполнять проверки…
  4. Как в 1С ввести вычеты на детей задним числом и оформить возврат и зачет НДФЛ? В середине года сотрудник написал заявление на предоставление вычетов на детей с 1 января 2021. Как ввести вычеты на детей…