Здравствуйте! Подскажите Ваше мнение, как лучше сделать?
В 4 квартале 2019г. в раздел 9 «Книги продаж» указана счет-фактура на аванс А1 от 20.11.2019г.код вида операции 02, ООО «Покупатель» сумма 1500000=, НДС 250000=, .
При реализации берем в зачет этот аванс в 4 кв.20г. в раздел 8, счет-фактура 1 от 20.11.2019, код вида 22, наименование продавца МЫ, сумма 1500000=, НДС 250000=. Ошибка в номере счет-фактуры, пропущена буква А.
Получили требование о предоставлении пояснений с Кодом возможной ошибки 2 в разделе 8.
Достаточно пояснить или нужно сдавать корректировку в этом случае?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день! В связи с тем, что нет ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, представьте пояснения. Дополнительный материал по теме:
Исправление ошибки: неправильный номер счета-фактуры
Как исправить ошибку в счете-фактуре, отраженного в книге продаж, в качестве налогового агента?
Порядок исправления технических ошибок по НДС
Когда не требуется уточненка по НДС?
.
Оксана, огромное спасибо за быстрый и исчерпывающий ответ! Все посмотрела, для себя поняла мои дальнейшие действия, но слогу сделать только в первый рабочий день, 24 февраля
Я рада, если смогла помочь!
Начала исправлять ошибку и не понимаю, а в моем случае как исправить ошибку в программе 1С, через корректировку реализации?
Добрый день, Ольга! Если решили подавать уточненку, в доп. листе Книги продаж:
— аннулировать первичный СФ;
— зарегистрировать ИСФ.
— подать уточненную декларацию за соответствующий квартал.
Рассмотрите следующий вариант исправления. Сделайте сторно документов Реализация (акт, накладная) и Счет-фактура выданный через Операции – Операции, введенные вручную – Создать – Сторно документа. Для регистрации с/ф с правильным номером скопируйте первичную реализацию. Затем зайдите в с/ф, в движениях документа поставьте галочку Ручная корректировка. Поставьте правильный номер с/ф. Попробуйте сначала сделать на копии базы.
За ошибку в нумерации авансовых счетов-фактур ответственность не предусмотрена. Если организация исполнила требование налоговой о даче пояснений, можно не подавать уточненку (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Оксана, и подскажите, а у Вас нет ли проекта письма для ответа в ИФНС по неправильному номеру?
Проекта письма для ответа в ИФНС по неправильному номеру нет, но, возможно, будет полезен следующий материал:
Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
Требование о представлении пояснений НДС
.