1. Какой статус налогоплательщика должен быть указан в справке 2НДФЛ для гражданина Узбекистана, работающего на основании патента , если при приеме на работу он находился на территории РФ более 183 дней? Статус «6» — иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность по найму в РФ на основании патента, либо статус «1» -резидент?
2. По какой ставке 13% или 30% облагается материальная помощь в размере 4000 руб и сумма подарка 4000 руб, выплаченная такому сотруднику.
3. Каким образом производится расчет НДФЛ по такому сотруднику : нарастающим итогом с начала года или за каждый месяц получения дохода.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Обращаю внимание, что мы не аудиторы и не консультируем по вопросам законодательства.
Выскажу своё мнение по данному вопросу. Думаю необходимо указать статус «Резидент» сотруднику при приеме на работу, потому что:
НДФЛ нарастающим итогом с начала года рассчитывается только у резидентов по ставке 13%:
Согласно п.3 статьи 226 НК РФ.:
П.1 статьи 224 НК РФ:
Касательно материальной помощи 4000 нужно отталкиваться от даты получения дохода. На эту дату определить статус налогоплательщика, потом уже ставку налога.
Дополнительно по данному вопросу можно посмотреть видео:
Статус налогоплательщика НДФЛ
Расчет НДФЛ по ставкам 13% и 30% для некоторых категорий нерезидентов (ЗУП 3.1.4.161)
Если мы поставим статус «1» Резидент, то при заполнении раздела 5 справки 2-НДФЛ не сможем отразить Сумму фиксированных авансовых платежей.
Добрый день! Разъяснений в законодательстве я не нашла, кроме одного примера, где сказано, что патент действует до его окончания, а потом уже идёт расчет НДФЛ по ставке 13% как для резидента. Но возникает вопрос как заполнить в этом случае 2-НДФЛ, ведь статус нужно определить на конец периода. А на конец периода статус — резидент. Необходимо уточнить данный вопрос в ИФНС.
Спасибо. Возможно перенаправить мой вопрос специалисту по 1с ЗУП. По поводу расчета НДФЛ нарастающим итогом.
В 1с мы можем указать статус либо «1» либо «6» . При это , указав статус «6» программа автоматически рассчитывает НДФЛ за каждый месяц . При этом некоторые сотрудники-иностранцы, работающие на основании патента имеют статус «Резидент» , но НДФЛ по ним рассчитывается за каждый месяц, а не нарастающим итогом.
Как возможно исправить эту ошибку? Если вручную исправляем, то в следующем месяце, вылезает этот рубль снова.
В ЗУП единственный вариант — это не менять статус налогоплательщика, а оставить «Нерезидент, работающий по найму на основании патента» . Только в этом случае НДФЛ не будет округляться. А в справке 2-НДФЛ (при необходимости) статус можно будет изменить, но все данные при этом в справке останутся.