Добрый день. Просьба помочь разобраться в ситуации: 01.10.2018 были приняты к учету ОС (оборудование) с вводом в эксплуатацию. Организация воспользовалась правом учесть в составе косвенных расходов амортизационную премию не более 30% (3-7 амортизационная группа). Амортизация начисляется с ноября 2018 года согласно срока эксплуатации оборудования (сумма за вычетом амортизационной премии), появилась разумеется разница между БУ и НУ. Вопрос: почему программа засчитывает сумму амортизации в стр 043 и в 2018 и 2019 и в 2020гг? Похоже она считается неправильно, что-то в настройках? или это правильно? Программа Бух. предприятие ред. 3.0 (3.0.78.64) (8.3.16.1148)
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Амартизационная премия в декларации по налогу на прибыль
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Декларация по транспортному налогу (годовая) Добрый день. При формировании декларации по транспортному налогу за 2018 г. программа "не видит" авансы за 3 кв-л 2018г. Аванс…
- Корректировка амортизации при переходе на ФСБУ 6 Добрый день! При создании регламентной операции при переходе на ФСБУ 6 произошла корректировка амортизации. Файлы во вложении. Вводом остатков было…
- Как в 1С 8.3 оформить платежное поручение для перечисления задолженности по транспортному налогу за 2018 год Добрый день! Нужно перечислить задолженность по перерасчету транспортного налога за 2018 год. В программе 1С предприятие 8.3 (8.3.18.1741) набираю ЗД,…
- УСН доходы, в КУДИР в "Раздел IV. Уменьшение налога" не попадают страховые взносы Организация на УСН, в КУДиР "Раздел IV. Уменьшение налога" должны попадать документы оплаты налогов, но программа почему то вносит данные…
Статьи по этой теме
- Производственный календарь на 2018 год В программе обновлен производственный календарь на 2018 год. В 2018 году перенесены следующие выходные дни (Постановление Правительства РФ от 14.10.2017…
- Пояснения к БФО в т.ч. пояснительная записка. Законодательство Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
- Почему после свертки базы на 2019 год в Декларацию по налогу на имущество за 2018 год не попадает движимое имущество? Свернули базу с помощью свертки на 1 января 2019 года. Сейчас заполняем Декларацию по налогу на имущество на 2018 г.,…
- Должны ли при подсчете количества дней отпуска исключаться дни, приходящиеся на региональные праздники? Работник работает по сменному графику. Согласно производственному календарю, в нашем регионе 21.08.2018 г. является праздничным днем. Так как в базе…
Добрый день!
Амортизационная премия является единовременным списанием в расходы части ПС ОС. Данные расходы относятся к косвенным и признаются в месяце начала амортизации ОС, по которому применена амортизационная премия.
Таким образом, амортизационная премия в декларации по налогу на прибыль отражается по строке 042 или 043 единовременно. Следовательно, по строке 043 у Вас завышены показатели в 2018, 2019 и 2020 году.
Нужно проверить настройки Статей затрат – в стр. 042, 043 попадают Статьи затрат вида расхода Амортизационная премия.
Документ Принятие к учету ОС, на вкладке Бухгалтерский учет проверьте Способ отражения расходов по амортизации, в частности, какое выбрано субконто (вид расхода должен быть Амортизация) –см. скриншоты во вложении.
Вкладка Амортизационная премия: по Вашим скриншотам видно, что Вы выбираете не предопределенную статью Амортизационная премия с видом расхода Амортизационная премия, а статью Амортизация.
Расчет амортизационной премии также можно посмотреть в Справке-расчете амортизационной премии (Операции – Закрытие месяца – кнопка Справки-расчеты).
Если найдете расхождения в настройках, сначала попробуйте исправить на копии базы.
Материалы по теме дополнительно можете посмотреть здесь:
Амортизационная премия
Принятие к учету основного средства с амортизационной премией
Рег. операция Амортизация и износ ОС
Лист 02 Приложение 2. Косвенные расходы в декларации по налогу на прибыль .