Добрый день! В нашей организации возникла такая ситуация. Головная организация выдала беспроцентный займ сотруднику обособленного подразделения. Я начисляю НДФЛ с материальной выгоды и перечисляю в головную организацию, которая в свою очередь перечисляет этот НДФЛ в свою налоговую. Должна ли я показывать в отчетах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ головной организации сотрудника филиала? И если это возможно, — подскажите как это сделать в программе Комплексная автоматизация 1.1. Спасибо.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Как отразить беспроцентный займ сотруднику обособленного подразделения в отчетности по НДФЛ?
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Учет неисключительных прав по лицензионному договору Здравствуйте! В it организации нет ни основных средств , ни НМА. Насколько это необходимо? зная, что налоговая это контролирует. Нашей…
- Доначислить НДС Добрый день! ООО на ОСН продали ОС с убытком, Налоговая прислали требование потвердеть продажу ОС с Убытком, но у организации…
- Отражение суточных в пределах нормы Добрый день! Подскажите, пожалуйста, т.к. не совсем разобралась в ситуации по отражению суточных в командировках. Если суточные в пределах нормы,…
- Путевые листы Здравствуйте! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.124.18) ОСНО Арендуем грузо-пассажирский фургон Газель 2705 без экипажа. Газель арендуется для перевозки собственных инструментов,…
Статьи по этой теме
- Как отразить в программе вычет по материальной помощи, указанный в справке 2-НДФЛ с предыдущего места работы? Сотрудник принес справку 2-НДФЛ, в которой указано, что на предыдущем месте работы он получал материальную помощь (код дохода 2760) и…
- Можно ли не начислять НДС с авансов, если аванс получен и возвращен в одном квартале? Можно ли аванс и возврат аванса внутри квартала провести через Прочее поступление и счет 76.05 без начисления НДС с авансов?…
- Можно ли сделать отдельную нумерацию Приходных и Расходных кассовых ордеров по подразделению в 1С? Можно ли сделать отдельную нумерацию кассовых документов по подразделению в 1С? Нумерация ПКО и РКО по подразделениям в 1С В…
- Как заполнить 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по закрытому филиалу - новые разъяснения ФНС Порядок представления отчетности по НДФЛ для компаний с обособленными подразделениями в последнее время не менялся. По-прежнему справки 2-НДФЛ и расчет…
Добрый день, Наталья.
При выдаче займа физическому лицу организация признается налоговым агентом (п.п. 1, 2 ст. 226 НК РФ). Следовательно, Ваша головная организация должна была исчислить, удержать у физического лица и уплатить в бюджет сумму исчисленного НДФЛ с сумм дохода в виде материальной выгоды.
Налоговые агенты, имеющие обособленные подразделения, представляют отчеты 2-НДФЛи 6-НДФЛ в отношении работников этих обособленных подразделений в налоговый орган по месту учета таких обособленных подразделений (п. 2 ст. 230 НК РФ).
В тоже время в Письме ФНС России от 07.07.2017 N БС-4-11/13281@ говорится: «Если в течение налогового периода физическое лицо фактически работало в нескольких филиалах, а рабочее место находилось по различным ОКТМО, то в отношении физического лица представляется несколько справок (по числу комбинаций ИНН + КПП + ОКТМО)».
В Вашем случае сотрудник получил доходы и в обособленном подразделении и в головном (в виде материальной выгоды). Считаю, что сотрудника необходимо показать и в отчетах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ головной организации.