Добрый день! В нашей организации возникла такая ситуация. Головная организация выдала беспроцентный займ сотруднику обособленного подразделения. Я начисляю НДФЛ с материальной выгоды и перечисляю в головную организацию, которая в свою очередь перечисляет этот НДФЛ в свою налоговую. Должна ли я показывать в отчетах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ головной организации сотрудника филиала? И если это возможно, — подскажите как это сделать в программе Комплексная автоматизация 1.1. Спасибо.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Как отразить беспроцентный займ сотруднику обособленного подразделения в отчетности по НДФЛ?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Возврат НДФЛ от ИФНС Здравствуйте. Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.83.25) ИФНС произвела возврат НДФЛ на счет организации. Организация перечисляет с этого счета ндфл…
- Проводки и документы по агентскому договору Добрый день. Никак не могу понять какими документами и проводками мне это отражать. У нас заключен агентский договор с организацией…
- 6-НДФЛ по ГО и ОП, если отчет сдается по месту учета головной организации ООО имеет обособленное подразделение, но с 01.01.2020 сдает отчетность по головной организации и обособленному подразделению по месту учета головной организации.…
- Формирование платежного поручения в адрес судебных приставов на уплату неналоговых платежей в 1С Добрый день! Как сделать платежное поручение в 1С на перечисление алиментов ССП? Мы выбирали вид операции — «Перечисление по исполнительному…
Статьи по этой теме
- Смена адреса, закрытие «обособки» и реорганизация ИФНС - что с 6-НДФЛ В подборке собрали ответы на самые частые вопросы, которые возникают при: Переезде организации или обособленного подразделения Закрытии «обособки» Реорганизации налоговой,…
- Как заполнить 2-НДФЛ и 6-НДФЛ по закрытому филиалу - новые разъяснения ФНС Порядок представления отчетности по НДФЛ для компаний с обособленными подразделениями в последнее время не менялся. По-прежнему справки 2-НДФЛ и расчет…
- Как отразить в программе вычет по материальной помощи, указанный в справке 2-НДФЛ с предыдущего места работы? Сотрудник принес справку 2-НДФЛ, в которой указано, что на предыдущем месте работы он получал материальную помощь (код дохода 2760) и…
- НДФЛ продолжает числиться по старому подразделению после перевода сотрудника в новое обособленное подразделение 3 июня 2019 г. сотруднику, работающему Торговом зале головной организации, рассчитали и выплатили отпускные. Далее оказалось, что с 1 июня 2019 г. необходимо создать новое обособленное…
Добрый день, Наталья.
При выдаче займа физическому лицу организация признается налоговым агентом (п.п. 1, 2 ст. 226 НК РФ). Следовательно, Ваша головная организация должна была исчислить, удержать у физического лица и уплатить в бюджет сумму исчисленного НДФЛ с сумм дохода в виде материальной выгоды.
Налоговые агенты, имеющие обособленные подразделения, представляют отчеты 2-НДФЛи 6-НДФЛ в отношении работников этих обособленных подразделений в налоговый орган по месту учета таких обособленных подразделений (п. 2 ст. 230 НК РФ).
В тоже время в Письме ФНС России от 07.07.2017 N БС-4-11/13281@ говорится: «Если в течение налогового периода физическое лицо фактически работало в нескольких филиалах, а рабочее место находилось по различным ОКТМО, то в отношении физического лица представляется несколько справок (по числу комбинаций ИНН + КПП + ОКТМО)».
В Вашем случае сотрудник получил доходы и в обособленном подразделении и в головном (в виде материальной выгоды). Считаю, что сотрудника необходимо показать и в отчетах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ головной организации.