Добрый день! При сдаче декларации по НДС за 3 кв 2018 г. предыдущим бухгалтером был выписан сч-фактура на аванс, но после сдачи декларации этот счет-фактура был зачем-то помечен на удаление. В ходе работы за тот же квартал были обнаружены и другие ошибки, в связи с чем была сдана уточненка. При заполнении уточненки этому авансу автоматически был выписан счет-фактура с другим номером. ФНС прислала требование, в котором указано, что сумма аванса по первому сч-фактуре подлежит налогообложению, т.е. они не поняли, что там теперь другой номер… Каким образом нам теперь поступить — восстановить помеченный на удаление сч-фактуру, а второй удалить? и снова сдать уточненку, либо написать какие-то пояснения в налоговую? Спасибо за ответ.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Светлана.
Можно попробовать написать пояснения в ИФНС приложив оба счета-фактуры и копию платежного поручения. Правильно понимаю, что один и тот же счет-фактура только с разными номерами указан в декларациях по НДС дважды. В первичной декларации и в уточненной. Уточните, был ли зачет аванса, если да то когда и по какому авансовому счет-фактуре.
Посмотрите материал по теме: Техническая ошибка: номер счета-фактуры введен не верно
Неверный номер, дата счета-фактуры при восстановлении НДС
Как исправить ошибку в номере входящего счета-фактуры в 1С?
Исправление ошибки: неправильный номер счета-фактуры .
Здравствуйте, Татьяна! Спасибо за оперативный ответ. Уточняю. Авансовые счета-фактуры были указаны не дважды, а в каждой декларации — на один и тот же аванс был выписан сч-фактура с разными номерами, в первой декларации — № 236. В следующем, 4 квартале 2018 г был зачет аванса по первоначальному сч-ф №236. Далее, неизвестно по какой причине, бухгалтер пометила №236 на удаление. Спустя 2 года мы сдали уточненку за 3 квартал 2018 и этому авансу автоматически был присвоен другой номер № 292. Видимо, в базе ФНС остался только №236, и не обнаружив его в уточненке, нам прислали требование. По сути, налоговая база не изменилась, просто ФНС не поняла, что №292 выписан вместо №236
С каким признаком актуальности вы сдавали Раздел 8 и 9 уточненной декларации, какие данные корректировали. Посмотрите материал по теме: Порядок представления уточненной декларации по НДС Что конкретно написано в требовании, вышлите требование.
Спасибо, конечно, за ссылки, но я вроде бы достаточно подробно описала ситуацию. В Требовании только одна фраза по существу. Привожу дословно (речь идет о счете-фактуре №236 от 18.09.2018, который был в первичной декларации, но его не оказалось в уточненке)… «По имеющимся у налогового органа сведениям указанные операции подлежат налогообложению НДС, при этом указанные операции не были отражены».
Здравствуйте, Светлана.
Раз зачет аванса по первоначальному сч-ф №236 был в 4 квартале 2018 г., а в уточненной декларации за 3 кв. 2018 г. этого счет-фактуры не оказалось, то есть следующие варианта решения вопроса:
1. Попробовать написать пояснения в ИФНС приложив оба счета-фактуры и копию платежного поручения.
2. Сдать уточненную декларацию за 3 кв. 2018 г. и указать номер авансового СФ № 236 вместо № 292
3. Подать уточненную декларацию за 4 кв.2018 г. сделать зачет аванса по СФ № 292. Этот вариант не подойдет, если вы выставляли авансовый СФ покупателю.
Татьяна, спасибо большое. Теперь все ясно.