Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, проводки по операции.
Арендовали оборудование у физ.лица на 4 месяца общая сумма 500 000. Сейчас выплачиваем по 125 000 и необходимо удержать НДФЛ. Хотелось бы понять как грамотно это сделать и как эта операция отразится в отчете 6 НДФЛ.
Операция по начислению была отражена 2018 Д 20.01 К 76.05, прикрепила документом. Правильно ли было сделана изначально проводка?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Татьяна.
Расходы по аренде принимаются к учету на последнее число каждого месяца. Следовательно ежемесячно в течении срока договора необходимо оформлять делать начисление арендной платы. Документ Операция введенная вручную Дт 20.01 Кт. 76.10 Более подробно смотрите здесь: Как правильно провести аренду нежилого помещения между физлицом и юрлицом в 1С?
При аренде можно не составлять ежемесячный акт, если он не предусмотрен договором (Письмо Минфина РФ от 15.11.2017 N 03-03-06/1/75483).
Для документального обоснования расходов на аренду должен быть:
— договор и акт приемки-передачи имущества (Письмо Минфина РФ от 15.06.2015 N 03-07-11/34410);
— договор и платежные документы, подтверждающие факт уплаты аренды (Письмо Минфина РФ от 26.08.2014 N 03-07-09/42594).