Отражение в учете суммы зачета по НДФЛ

Вопрос задал iv***@otcpharm.ru

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.77/10)

Добрый день!

Проконсультируйте, пожалуйста, по вопросу отражения в программе 1С Бухгалтерия суммы зачета по НДФЛ на следующем примере:

Сумма НДФЛ исчисленного за месяц – 10 000 руб.

Сотруднику возвращена сумма излишне удержанного налога – 2 000 руб.

Сумма НДФЛ, подлежащая к уплате в бюджет, уменьшена на сумму зачета и составила 8 000 руб.

В учете, по счету 68 отражена сумма исчисленного налога 10 000 руб. (операция Дт. 70 Кт. 68) и сумма уплаченного налога 8 000 руб. (операция Дт. 68 Кт. 51), в результате чего образовалось сальдо по сч. 68 на сумму 2 000 руб.

Разъясните, пожалуйста, следует ли отражать в учете по сч. 68 сумму зачтенного НДФЛ, и если да, то какой операцией (какой проводкой и каким документом)?

Обсуждение (5)

  1. Добрый день!
    Уточните, пожалуйста, т.е. перерасчет заработной платы не был сделан в программе?
    По какой причине вернули НДФЛ работнику.

    Возможно будет полезен материал:
    Как в 1С ввести вычеты на детей задним числом и оформить возврат и зачет НДФЛ?
    .

    1. НДФЛ вернули по причине того, что в текущем месяце был сторнирован доход сотрудника за прошлый период.
      Пересчет делали в программе.

  2. Посмотрите, пожалуйста, материал по ссылке с 6 мин.
    Возврат НДЛ работнику оформите документом Возврат НДФЛ.

    1. Прикрепите пожалуйста ссылку на материал.

Комментарии закрыты