Переход с УСН на ОСНО произошёл с 01.01.2020. Возникли 2 ситуации:
Ситуация 1. Был лизинг. Оплаты по лизингу. Из-за нарушений условий эксплуатации предмет лизинга(экскаватор) был по решению суда возвращен лизингодателю 20.01.2020 г. , Во втором квартале этого года (08.06.2020) на р/сч поступила сумма 97 800,21 с назначением платежа: «Возврат излишне списанных денежных средств по ЛД N 7546-2017-ЛТ-РНД от 01.03.2017Сумма 97800-2 1В т.ч. НДС(20%) 16300-04» Вопрос: Надо ли начислять НДС ?
Ситуация 2. (обратная). Было принято на учет ОС стоимостью 3 млн.руб. 01.04.2019 (акт приема/передачи) и СФ от 01.04.2019 на эту сумму, затем- оплатили 1/2 суммы стоимости в 3-м и 4-м квартале 2019 г., а доплатили вторую половину суммы 08.05.2020, Сумма естественно с НДС. Можно ли как-то принять к вычету НДС (250 т.р.) оплаченной суммы, а если да, то можно ли частично, чтобы сумма к доплате от указанных ситуаций была нулевая ?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Вадим.
Вы в одном вопросе задали сразу несколько вопросов. По регламенту нашего ресурса: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру каждый вопрос вы должны задавать отдельно. В этой ветке будем обсуждать вопрос по лизингу. Вопрос по ОС задайте повторно.
Уточните была УСН 15% или 6%. Что за сумма 97 800,21 — это авансовый платеж по лизингу?
УСН был 6%. Сумма 97 800,21 — это авансовый платеж по лизингу, мы других платежей по лизингу не делали.
При перечислении аванса лизингодателю на УСН НДС к вычету не принимался, следовательно и при возврате денег от лизингодателя восстанавливать НДС не надо
Спасибо!
Рада была помочь.