Было принято на учет ОС стоимостью 3 млн.руб. 01.04.2019 (акт приема/передачи) и СФ от 01.04.2019 на эту сумму, затем- оплатили 1/2 суммы стоимости в 3-м и 4-м квартале 2019 г., а доплатили вторую половину суммы 08.05.2020 — во 2-м кв 2020 — после перехода на ОСНО, Сумма с НДС. Можно ли как-то принять к вычету НДС (250 т.р.) оплаченной суммы во 2-м квартале 2020 г., а если да, то можно ли частично, чтобы сумма к доплате от указанных ситуаций была нулевая ?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН 6%, принятие к вычету НДС после перехода на ОСНО
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДС после перехода с УСН (Доходы) на ОСНО Переход с УСН на ОСНО произошёл с 01.01.2020. Возникли 2 ситуации: Ситуация 1. Был лизинг. Оплаты по лизингу. Из-за нарушений…
- Налоговый учет при переходе с ОСНО на УСН и обратно Купили фирму в 2019 году. 01.01.2017 предприятие перешло с ОСН на УСН(доходы). На конец 2016 года в 1С весят остатки…
- Восстановление НДС по ОС при освобождении от уплаты НДС в 1С Здравствуйте. С 2021 года мы хотим воспользоваться освобождением от обязанностей уплаты НДС как участники Сколково. В 2020 году у нас…
- Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль Добрый день, просим дать пояснения по отражению в декларации по НП результата правок ошибок прошлого периода. В 4 квартале 2019года…
Статьи по этой теме
- Когда истекает 3-летний срок для вычета НДС и можно ли его продлить на дни для подачи декларации? Источник: Письмо Минфина от 16.01.2023 N 03-07-11/2235 Информация для: плательщиков НДС Компания оприходовала товар в марте 2019 года и попросила…
- Можно ли исправительный счет-фактуру за прошлый год отразить в текущем периоде, если налоговая база не была занижена? Можно ли исправительный счет-фактуру за прошлый год отразить в текущем периоде, если налоговая база не была занижена? Исправительный счет-фактура оформлен…
- Техническая ошибка: номер счета-фактуры введен не верно Бухгалтер может допустить не только суммовую ошибку при регистрации первичных документов, но и технические ошибки, например, в номере зарегистрированного счета-фактуры.…
- Как в декларации по НДС отражаются авансы полученные? Как заполняется декларация по НДС в программе по авансам полученным, если закрываются они в следующем квартале? В декларации по НДС…
Здравствуйте!
Пожалуйста, в вопросах по УСН всегда указывайте УСН доходы или УСН доходы — расходы. Учет разный.
Добрый вечер! УСН-доходы, Переход на ОСНО с 01.01.2020
Здравствуйте, Вадим.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству: Регламент ответов на вопросы БухЭксперт8.ру Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Однозначного мнения у контролирующих органов по вопросу учета не оплаченных расходов на УСН 6% при переходе на ОСНО нет. При применении УСН 6% расходы не учитываются (п. 1 ст. 346.18 НК РФ). Поэтому контролирующие органы считают, что при переходе с УСН 6% на ОСНО в расходах нельзя учесть кредиторской задолженности перед поставщиками (Письма Минфина от 04.04.2013 № 03-11-06/2/10983, от 19.01.2012 № 03-03-06/1/20 (п. 2)). Есть письма Минфина в которых говорится, что при переходе с УСН 6% на ОСНО можно учесть в расходах не оплаченные страховые взносы (Письмо Минфина от 03.05.2017 № 03-11-06/2/26921). Права на вычет по НДС при переходе с УСН 6% на ОСНО у налогоплательщиков нет (Определении КС РФ от 22.01.2014 № 62-О).
Вы можете обратиться за разъяснением по данному вопросу в ИФНС.
Вычеты делать нельзя, а при возврате излишне уплаченных сумм от поставщика после перехода на ОСНО, НДС тоже можно не начислять? Или Определении КС РФ от 22.01.2014 № 62-О работает только в одну сторону?
При перечислении денежных средств поставщику организации на УСН не принимают к вычету НДС с авансов выданных, следовательно при возврате денег поставщиком восстанавливать НДС не надо.
Все ясно, спасибо большое!
Рада была помочь