Добрый день! В компании проводят аудит за 2019 и выявили ошибку на несоответствие оплаченных сумм НДФЛ между БП и ЗУП. (скрин во вложении).
В апреле 2020 был переход из БП в ЗУП.За 2019 год большая часть ведомостей стоит без галочки, что налог перечислять вместе с зарплатой. Чтобы скорректировать сумму перечисленного налога я создала документ «Перечисление НДФЛ в бюджет» и ввела недостающую сумму. В БП сумма указана правильно, зарплату там ввели раньше. Каким отчетом, или документом, я могу проверить сумму перечисленного НДФЛ в бюджет? То что я создала документ и ввела недостающую сумму, насколько это правильно? Пожалуйста, помогите сделать правильно с учетом ограничения во времени.
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Екатерина!
Если Вам нужно полностью выверить учет в ЗУП за 2019 год, боюсь, это будет не быстро и весьма трудозатратно. Обычно мы рекомендуем вычистить все хвостики на момент до перехода (в Вашем случае хотя бы на начало 2020 года, а 2020 год уже выверить).
Для проверки отражения перечисленного предусмотрено несколько аналитических отчетов, например «Проверка разд. 2 6-НДФЛ» и «Контроль сроков уплаты НДФЛ». Также часто используют отчет «Удержанный НДФЛ», но напрямую с перечислениями он не связан, скорее показывает сколько нужно перечислить. Также если работаете в версии КОРП и подключен функционал учета расчетов с бюджетом по НДФЛ, то становится доступен отчет «Ведомость расчетов с бюджетом по НДФЛ.». Иногда вообще удобнее пользоваться напрямую данными регистров. В общем, все зависит от конкретной задачи.
Что касается документе «Перечисление НДФЛ в бюджет», который Вы ввели на недостающую сумму, то,чтобы оценить насколько это правильно, нужно анализировать непосредственно его движения: Как в ЗУП 3 посмотреть движения документа по регистрам?.
По умолчанию при проведении документа анализируются невыплаченные остатки удержанного налога и списываются как бы по методу «ФИФО» (подхватываются суммы с наиболее ранним периодом). Меня лично беспокоит отсутствие флажков о перечислении НДФЛ в ведомостях. Если налог, удержанный в них, вообще не зарегистрирован, как перечисленный, то Ваш документ Перечисление НДФЛ в бюджет мог подхватить эти хвостики по НДФЛ 🙁
А если есть еще возвраты НДФЛ, то при проведении документа Перечисление НДФЛ в бюджет могут формироваться дополнительные записи: Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11).
Спасибо! Пожалуйста, подскажите, какой отчет является правильным для проверки исчисленного НДФЛ? При аудите выдали ошибку, о несоответствие сумм. При формировании в ЗУПе отчетов , по некоторым отчетом показывает неправильную сумму. Как такую ошибку можно исправить? Спасибо за помощь!
В этом случае наиболее информативен отчет «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчета». Поставьте период взаиморасчетов 2019 год, а период получения дохода не заполняйте. Подозреваю, что у Вас в БУ в 2019 год «залетел» НДФЛ, который в учете НДФЛ отразился или 2018 или 2020 годом. Это кстати необязательно будет ошибкой, вполне возможно, что это расхождение объясняется различиями в методологии БУ и учета по НДФЛ
Спасибо, получилось найти ошибку. Пожалуйста, подскажите, может ли сумма по проводкам в БП отличаться от сумм оплаты по данным ЗУП? Выявили ошибки, хотя не совсем понятен принцип. Зарплату за декабрь 2018 и НДФЛ выплатили в этом месяце. На 2019 остались хвостики, которые забыли заплатить. Пожалуйста, помогите разобраться. Спасибо огромное за помощь!
Не совсем понятен вопрос. «сумм оплаты по данным ЗУП» — Вы имеете в виду перечисления НДФЛ в 2019 году (по дате платежа в бюджет)? или за 2019 год (по дате удержания налога)? Как Вы собираете сумму в ЗУП, что выходите на 558932?
По данным ЗУП — это по дате удержания налога. З/п за 2019 всю выплатили в 2019, даже за декабрь 2019 выплатили в декабре и НДФЛ оплатили тоже. Начисленный НДФЛ за 2019 составил 558932, эту сумму мы полностью заплатили.
В 2019 также оплатили то, что не доплатили за 2018 это 16478,79 (дата удержания дохода за декабрь 2018 была 30.12.2018 — выплата з/п за декабрь).
Переплата в 2019 составила 819 руб. (скрин прикладывала).
Сумму в ЗУП оплаченного НДФЛ собрала с помощью отчета «Контроль сроков оплаты НДФЛ». Весь исчисленный НДФЛ за 2019 был уплачен в 2019 году.
Каким отчетом правильно собрать оплаченные суммы налога?
Отчет «Контроль сроков уплаты НДФЛ» выводит сведения как раз по периоду фактической уплаты НДФЛ. Отчет по умолчанию выводится по датам. Чтобы найти расхождение между ЗУП и БП, можно в БП тоже сформировать отчет по дням (например Анализ счета) и сравнить суммы.
Также в ЗУП можно получить расшифровку уплаченных сумм и по регистраторам, но если суммы пп по НДФЛ в БП не соответствуют суммам НДФЛ в ведомостях в ЗУП, то наверное этот метод не будет информативен.
Огромное спасибо за помощь!!!!
Рада была Вам помочь 🙂