НДФЛ перечисленный

Вопрос задал Ольга Р.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.82/10)

Добрый день, вопрос такой. Документом «Ведомость в банк» 5 апреля выплатили з/п за март и вместе с з/п вернули НДФЛ с мат выгоды, при этом НДФЛ к удержанию по Ведомости больше на сумму возврата. Сняла галочку «НДФЛ перечислен вместе с з/п» и ввела документ » Перечисление НДФЛ в бюджет» с правильной суммой НДФЛ к перечислению. Все провела, закрыла. 6 апреля перечисляю сотрудникам премию, в документе «Ведомость в банк» НДФЛ к перечислению сумма правильно посчиталась, но проблема возникает в справке 2-НДФЛ (НДФЛ перечисленный меньше) и в Налоговом регистре (за 5 апреля НДФЛ отсторнировал сумму за 6 апреля). Для наглядности высылаю скан части Регистра налогового учета. Если в документе «Ведомость в банк» за 5 апреля поставить галочку «Налог перечислен вместе с з/п» в Налоговый регистр попадает правильный перечисленный налог, но сторно тоже осталось. Как избавиться от сторнируемого НДФЛ? Иначе Справка 2-Ндфл и Налоговый регистр формируют не правильную сумму перечисленного НДФЛ.

Обсуждение (4)

  1. Здравствуйте!
    при этом НДФЛ к удержанию по Ведомости больше на сумму возврата
    Это верно! Сумма возврата не уменьшает удержанный НДФЛ. А вот перечислить в бюджет мы имеем право меньше на сумму возврата.
    Если в документе «Ведомость в банк» за 5 апреля поставить галочку «Налог перечислен вместе с з/п» в Налоговый регистр попадает правильный перечисленный налог
    Ставить флажок, что налог перечислен вместе с зарплатой в данном случае некорректно. В таком случае будет зарегистрирован излишне перечисленный НДФЛ. При возврате нужно уменьшать платеж в бюджет и для этого регистрировать платеж документом «Перечисление НДФЛ в бюджет».

    Подробнее об этом – в статье Как зарегистрировать перечисление НДФЛ, если производился возврат налога сотруднику?
    При этом документ Возврат НДФЛ влияет на учет перечисленного налога – НДФЛ, перечисленный по сотруднику сторнируется в привязке к платежным поручениям прошлых периодов. Затем при ближайшей уплате налога формируются движения по старым «платежкам» — Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11). Как раз поэтому у Вас в присланном Вами реестре возникают минусы. Такое поведение программы вызывает много вопросов. Чтобы его обойти, можно применить лайфхак, описанный в статье Как сделать, чтобы при возврате НДФЛ не изменялся перечисленный НДФЛ прошлого периода.

    Но учитывайте, что важна последовательность действий. А для документа «Перечисление НДФЛ в бюджет» критична последовательность проведения. Поэтому перед тем, как выполнять описанные действия, следует временно отменить все перечисления НДФЛ, которые были после.

    Пробуйте, пишите, если возникнут вопросы.

  2. Я хочу внести уточнение. Возврат НДФЛ произвели другому сотруднику, которому премию 6 апреля не выплачивали, а сторно НДФЛ появилось у всех других сотрудников (их 114 человек), которым выплатили премию 6 апреля. Поэтому и вопрос, что за фокусы происходят в программе. Если это не исправить, то по этим сотрудникам вручную придется править НДФЛ перечисленный в справке 2-НДФЛ и в Налоговом регистре.

    1. Добрый день! Возврат НДФЛ действительно влияет и на перечисление другим сотрудникам. Давала ссылочку на публикацию выше, дублирую: Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11). На статью. со способами обхода тоже давала ссылочку выше.
      У Вас, как я понимаю, именно с этим связана проблема. Перечисление НДФЛ 5 февраля видимо не совсем верно зарегистрировано. И если так, то далее ни один документ Перечисление НДФЛ не сформирует Реестр корректно. 🙁

      Давайте для полноты картины посмотрим скриншоты документа «Перечисление НДФЛ в бюджет» и печатной формы реестра к нему. А также отчет Подробный анализ анализ НДФЛ за весь 2021 год по сотруднику, которому сделан Возврат. И аналогичный по тому, по которому приложен налоговый регистр. Будем разбираться.

Добавить комментарий