За первый квартал 2020 года в организации получился убыток. В связи с более пристальным вниманием налоговых органов в связи с пандемией хочется показать небольшую прибыль. Какие из способов можно безболезненно «исправить» (без подачи уточнёнки по налогу на прибыль за 1-й квартал) в следующих кварталах, когда ожидается достаточная прибыль: 1) не полностью учесть материальные расходы на выполнение работ по нескольким заказам, 2) все расходы с 26 счета за февраль (в феврале не было доходов совсем) перенести в расходы будущих периодов или 3) «неправильно» (в большую сторону) учесть доходы, распределенные по «длительным» договорам, учтенные в 1-м квартале по завершении работ по договорам? И как такое можно реализовать в 1С:Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.74.76) ОСНО?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Как перенести расходы в НУ на следующий квартал, чтобы не показывать убыток по налогу на прибыль
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН доходы - расходы, облицовка фасада здания с утеплением учитывать как ремонт или модернизацию в 1С Предприятие работает на УСН, доходы минус расходы. Собираемся провести работы по облицовке фасада промышленного здания металлопрофилем с утеплением. Здание находится…
- УСН доходы-расходы переход на ОСНО, когда признавать расходы по услугам самозанятого Здравствуйте! Согласно пп.2 п2 ст.346.25 НК РФ при переходе с УСН на ОСН признаются в составе расходов расходы на приобретение…
- Подарочные карты для контрагентов, нужно ли начислять НДФЛ в 1С Здравствуйте! Планируется встреча с новыми клиентами и подписание договора. В связи с этим были приобретены подарочные карты и цветы. Можно…
- Компенсация коммунальных расходов от УК Добрый день! Фирма по договорам купли-продажи приобрела в собственность несколько апартаментов. По госреестру на данный момент фирма является собственником этих…
Статьи по этой теме
- Можно ли учесть в НУ по налогу на прибыль материалы приобретенные и оплаченные на УСН, если утратили право применения УСН в середине года и перешли на ОСНО? Организация сейчас на УСН доходы. С полугодия слетаем с упрощенки и переходим на ОСНО. Есть купленные и оплаченные на УСН…
- Можно ли учитывать в УСН-расходах оплату за услуги по передаче электронной отчетности? Минфин рассказал, может ли упрощенец учесть в базе по УСН-налогу расходы на услуги по передаче отчетности по ТКС и настройке…
- Разъяснен порядок учета расходов по отмененной командировке Если компания понесла предварительные затраты по несостоявшейся командировке, то расходы можно учесть при расчете налога на прибыль (Письмо Минфина РФ…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 17.02–22.02.2023 Позиции высших судов по налоговым спорам за 3 квартал 2022 ФНС сформировала перечень правовых позиций, принятых КС РФ и ВС…
Добрый день, Ольга.
Мы не вправе давать разъяснения и рекомендации по методологии учета и налоговому законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
В налоговом учете расходы признаются в том периоде, к которому они относятся (п. 1 статьи 272 НК РФ). Можно перенести косвенные расходы на будущее или учесть как прямые. Или не учесть расходы в текущем квартале и отразить как ошибку в последующих периодах (ст. 54 НК РФ). Но здесь возможны сложности с обоснованием невозможности определения периода ее совершения. По мнению Минфина ошибки могут учитываться в текущем периоде, даже если установлен период ошибки, но если из-за ошибки был уплачен излишний налог (письма Минфина России от 23.01.12 N 03-03-06/1/24, от 20.03.12 N 03-03-06/1/137, от 11.08.11 N 03-03-06/1/476).
Безопаснее признать расходы в том периоде к которому они относятся. В случае претензий со стороны налоговый можно привести обоснование получения убытка, например:
— падение доходов и рост расходов;
— длительный период выполнения работ (длительные договора);
— развитие производства.