День добрый,
для отражения дохода и исчисленного налога по займу уволенного сотрудника используем документ «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ), заполняя его вручную. Программа в Разделе 2 формы 6-НДФЛ за 1кв. заполняет только 100 строку (31.01.2020, 29.02.2020, 31.03.2020) и 130 строку с суммами материальной выгоды соответственно. Строки 110,120 и 140 пустые. Нужно ли вообще отражать эти данные в Разделе 2 формы 6-НДФЛ отдельными блоками или просто добавить сумму дохода в блок зарплаты за месяц (в прошлом году начисляли в документе «Начисление зарплаты и взносов», соответственно сумма входила в 130 строку раздела 2 в общей сумме?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Обратите внимание, что мы не аудиторы, поэтому я не вправе давать экспертных разъяснений по Вашему вопросу. Могу выразить только свое профессиональное мнение.
Порядок отражения в 6-НДФЛ, который Вы описываете, содержится в письме ФНС от 1 августа 2016 года № БС-4-11/13984@ (вопрос 2). Там речь идет о натуральных доходах. Однако, на мой взгляд, такой порядок вполне применим и для материальной выгоды, с которой нет возможности удержать НДФЛ. Поэтому могу сделать вывод, что заполнение мат. выгоды отдельным блоком строк с пустыми датами удержания и перечисления НДФЛ, а также 0-вой суммой налога является корректным.
Спасибо.