Выручка по реализации услуг иностранцам попадает в облагаемые в документе Распределение НДС

Вопрос задал Виктория М. (Москва)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день,
организация ведет раздельный учет НДС.
Выручка за 1 квартал составила 60 414 249,10 руб., в т.ч.
-облагаемые НДС -9 607 463,19руб;
-необлагаемые НДС (на территории РФ)-41 535 262,23;
-необлагаемые НДС (не на территории РФ)-9 271 523,68.

При формировании документа Распределение НДС в выручку по реализации , облагаемой НДС,входят операции необлагаемые НДС (не на территории РФ) 9271523,68. В результате коэффициент распределения НДС завышается (см прил файл). Что необходимо поправить в настройках для того, чтобы они не входили в число облагаемых НДС операций?

В разделе 7 декларации НДС сумма входящего НДС по таким операциям отражается с кодом 1010812. Что должно быть отражено в графе 4 по данной строке?

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Это корректное поведение программы и верный расчет.

    У нас как раз такие изменения произошли с 3кв 2019. Реализация не на территории РФ, которая не по ст. 149 НК РФ:

    • все приобретения, которые к ней относятся — НДС принимаем к вычету;
    • эта выручка в пропорции по расчету НДС по раздельному учету относится к облагаемой НДС — раз НДС к вычету, то уже никак не можем в необлагаемых учитывать.

    Вычет входящего НДС при оказании услуг иностранцам с 01 июля 2019

    .

     

    3

Комментарии закрыты.