Добрый день. Резервы ведутся в налоговом и бухгалтерском учете, нормативный метод. При проведении отражения в налоговом учете вся сумма отпускных списывается засчет резерва, а в бухгалтерском, только та часть , которая есть по остатку по сотруднику. Правильно ли это?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » Резерв
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Настройки учета Резерва на отпуск Добрый день! Конфигурация ЗУП ПРОФ 3.1.30.108 Ведется бухгалтерский и налоговый учет резерва ежегодных отпусков. В настройках учетной политики для: -…
- Списание резерва по оплате труда День добрый! Зуп Корп 3.1.23.656 Можете разъяснить ситуацию списания резерва по ежегодному отпуску. Метод выбран МФСО в бухгалтерском учете в…
- 1С ЗУП начисление резерва на оплату отпусков в БУ и НУ Добрый день! При настройке резерва на оплату отпусков в 1С ЗУП на закладке учетная политика далее резервы отпусков, программа 1…
- Резервы отпусков Резерв в Зуп на 2025 год настроен по методу МСФО и в бухгалтерском и налоговом учете, за январь сформировался резерв…
Статьи по этой теме
- «Хвосты» по резервам в ЗУП 3.1 — откуда берутся и как победить (старый механизм) После проведения годовой инвентаризации резерва по отпускам, остатки обязательств в БУ и НУ не совпадают. Разберемся, почему так происходит и…
- Порядок формирования и настройка резервов на премии Видео: Порядок формирования резервов на премии Видео: Настройка резерва на премии вознаграждения Видео: Настройка расчета резерва на премии - Нормативный…
- Учет временных разниц по счетам без флага НУ в 1С ПБУ 18/02 балансовым методом в учете по счетам без НУ В Плане счетов 1С ( Главное — План счетов )…
- Сверка резервов в 1С:Бухгалтерии и ЗУП 3.1 после синхронизации В статье разберем, как сверить данные по резервам отпусков в ЗУП 3.1 и 1С:Бухгалтерии после синхронизации. Видео: Как сверить резервы в…
Здравствуйте! Да, это задуманное поведение программы. Посмотрите нашу публикацию Оценочные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1. В разделе Списание оценочных обязательств и резервов есть таблица соответствия видов операции и проводок с комментариями.
Такой алгоритм обусловлен в различии методологии списания резерва в БУ и НУ. В частности НК РФ позволяет учесть в расходах превышение фактических расходов над суммой сформированного резерва только по итогам годовой инвентаризации:
«При недостаточности средств фактически начисленного резерва, подтвержденного инвентаризацией на последний день налогового периода, налогоплательщик обязан по состоянию на 31 декабря года, в котором резерв был начислен, включить в расходы сумму фактических расходов на оплату отпусков и соответственно сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, по которым ранее не создавался указанный резерв.«