Анализ учета по НДС: подскажет, где ошибки в 1С

В статье разберем один из инструментов проверки НДС — отчет Анализ учета НДС.

Вы узнаете:

• как пользоваться отчетом для поиска ошибок в учете НДС
• должен ли отчет полностью совпадать с декларацией НДС

Отчет Анализ состояния налогового учета по НДС

Отчет Анализ состояния налогового учета по НДС (далее Анализ учета по НДС) находится в разделе Отчеты — Анализ учета по НДС.

Формируйте отчет после выполнения всех регламентных операций по НДС.

Отчет Анализ учета по НДС предназначен для проверки отраженного в книгах продаж и покупок начисленного и принимаемого к вычету НДС, а также отложенного налога на следующие периоды.

Все блоки расположены по разделам НДС и при относительно простом учете его можно представить так:

При анализе данных обратите внимание на расположение сумм:

• бежевый фон — НДС рассчитан (включен в книгу продаж или покупок)
• серый фон — НДС не рассчитан, показатель потенциальной ошибки в расчете налога и требует проверки, почему налог не попал в книгу продаж или покупок

Отчет Анализ учета по НДС — вспомогательный инструмент, он прежде всего показывает, где могут быть ошибки и что дополнительно следует проверить. Но он не учитывает все нюансы учета. Главное, проверьте декларацию по НДС.

Для подробного анализа двойным кликом расшифруйте суммы в каждом блоке.

Именно расшифровка покажет, где могут быть ошибки.

Через настройки отчета расшифровки можно отобрать нужную информацию, например, неправильно указанную ставку НДС.

Нюансы отчета

На момент релиза 3.0.196.21 в отчете есть следующие особенности:

• в отчете (серый фон) и расшифровке могут отражаться помеченные на удаления документы. Подробнее Как документ помеченный на удаление влияет на Анализ учета по НДС в 1С?
• в блоках Авансы полученные и Авансы выданные учитываются оплаты только на субсчетах 60.02, 60.22, 60.32 и 62.02, 62.22, 62.32. Авансы на счете 76 не отображаются
• в блоке Авансы выданные анализируется регистр сведений Параметры НДС по договорам, проверьте, что ставки совпадают по договору и оплате, иначе суммы могут не попадать в отчет
• при регистрации СФ на выданный аванс для УСН с НДС (5%, 7%) заполняются серый блок Авансы выданные: при применении пониженных ставок НДС в книге покупок отражаются только технические вычеты, поэтому не обращайте внимание на отражение таких авансов в сером блоке

Зарегистрированные ошибки

Также на момент релиза 3.0.196.21 не зарегистрированы ошибки, но наблюдаются в отчете:

В расшифровке блока Авансы выданные в разделе Отсутствует СФ на выданный аванс ошибочно отражается документ Поступление на расчетный счет с видом операции Поступление по платежным картам с выделенным входящим НДС с комиссии банка.

См. также:

• Анализ состояния налогового учета по НДС
• Анализ учета по НДС
• Как документ помеченный на удаление влияет на Анализ учета по НДС в 1С?