Что такое АУСН и какая автоматизация есть в 1С:Бухгалтерия

Источник: Федеральный закон от 25.02.2022 N 17-ФЗ (далее 17-ФЗ)

Информация для: малого бизнеса

С 01.07.2022 по 31.12.2027 введен новый экспериментальный налоговый режим — автоматизированная УСН. Эксперимент проходит в отдельных регионах, где власти приняли соответствующее решение — актуальный перечень.

В течение этого срока не могут вноситься изменения в части увеличения налоговых ставок и (или) уменьшения предельного размера доходов (п. 3 ст. 1 17-ФЗ)

Расскажем подробнее об этом режиме, а также какая автоматизация по АУСН есть в 1С Бухгалтерия и где ее найти.

[jivo-yes]

• С 2025 года применять АУСН станет проще и не только в экспериментальных регионах
• С 01.01.2025 расширятся возможности применения АУСН

Как перейти

Вновь созданные компании и ИП должны уведомить о переходе на АУСН не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет.

Действующему малому бизнесу нужно подать уведомление о переходе на АУСН

• со следующего года — не позже 31 декабря текущего года
• со следующего месяца (для плательщиков УСН и НПД) — не позднее последнего числа предшествующего месяца

Взвесить плюсы и минусы АУСН для перехода с 2026 года можно здесь.

Ограничения

Перейти на АУСН вправе малый бизнес. Совмещать новый режим налогообложения с другими не получится.

Нельзя применять АУСН при:

• средней численности более 5 человек
• доходе более 60 млн руб. в год
• наличии ОС на сумму более 150 млн руб.
• наличии сотрудников-нерезидентов
• наличии филиалов и ОП

Это лишь некоторые ограничения. Полный перечень приведен в п. 2 ст. 3 Федерального закона от 05.02.2022 N 17-ФЗ.

Налоговый период и ставки

Налоговый период по АУСН — месяц.

Ставки:

• 8% — АУСН с объектом «доходы»
• 20% — АУСН «доходы минус расходы»
  • 3% — минимальный налог по АУСН «доходы — расходы»

Налог платится до 25 числа месяца, следующего за прошедшим налоговым периодом, в составе ЕНП.

Особенности расчета налоговой базы

Дата признания доходов:

• дата поступления денежных средств на счета в банках, на счет цифрового рубля, и (или) в кассу, получения иного предоставления
• по доходам, проходящим через ККТ – дата формирования чека
• у комитента, принципала - дата поступления денежных средств на его счета в банках (в кассу)

Расходы:

• перечень является открытым
• дата признания — дата безналичной оплаты (в т. ч. аванс) других условий нет
  • при наличной оплате — дата чека ККТ

Налоги и страховые взносы

Плательщики АУСН не уплачивают никакие налоги, кроме случаев, когда: выступают налоговым агентом, импортируют товары, имеют имущество по кадастровой стоимости.

Тарифы страховых взносов для АУСН-щиков — 0%. Это касается пенсионных, медицинских взносов, а также взносов на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Фиксированных взносов ИП также нет.

Взносы на травматизм в 2025 году — 2 750 руб. (в 2026 – 2 970 руб., ID проекта 161085), предусмотрена ежегодная индексация (Постановление Правительства N 1547 от 14.11.2024).

Информация об АУСН от ФНС

Справку из первых рук об АУСН можно найти на специальной странице сайта ФНС здесь >>

На промо-странице АУСН Автоматизированная упрощенная система налогообложения налоговики рассказывают о том, что такое АУСН, кто может ее применять, раскрывают основные параметры авто-упрощенки. Дают перечень уполномоченных банков, которые работают с АУСН. И отвечают на часто задаваемые вопросы по этой системе налогообложения.

Чтобы найти нужную информацию листайте страницу вниз.

АУСН в 1С: настройка и ведение учета

В 1С: Бухгалтерия автоматизация по АУСН доступна следующая функциональность.

В 1С: Бухгалтерия автоматизация по АУСН добавлена в релизах 3.0.114, 3.0.116, 3.0.119, 3.0.123, 3.0.124, 3.0.127, 3.0.129, 3.0.130, 3.0.131, 3.0.132, 3.0.136, 3.0.137, 3.0.142, 3.0.143, 3.0.146, 3.0.148, 3.0.154, 3.0.165, 3.0.166, 3.0.167. PDF

Переход на АУСН

Как перейти на АУСН в Главное — Настройки — Налоги и отчеты — Система налогообложения. Переход возможен с любого месяца.

Автоматически устанавливаются тарифы страховых взносов (с учетом изменений).

Сервис АУСН

• Обмен с банком через сервис АУСН в Администрирование — Обслуживание — Регламентные операции — Регламентные и фоновые задания — Обмен с сервисом АУСН и Банк и касса — Банковские выписки
• Проверка реквизитов платежей при обмене с сервисом АУСН в Банк и касса — Банк — Банковские выписки
• Подключение к сервису АУСН и действие от имени организации на основании МЧД в Администрирование — Обмен с сервисом АУСН
• Обмен с ФНС через сервис АУСН в Настройки – Еще – Другие настройки – Администрирование – Обмен с сервисом АУСН и Администрирование – Обмен с сервисом АУСН
• Загрузка курсов покупки и продажи валюты через сервис АУСН в Банк и касса — Банковские выписки
• Загрузка расчета налога через сервис АУСН в Руководителю — Монитор налогов и отчетности

Анализ АУСН

• АУСН в сравнении режимов налогообложения в Руководителю — Сравнение режимов налогообложения

Доходы и расходы

• АУСН в чеке ККТ в Администрирование — Подключаемое оборудование — Операция с фискальным накопителем — Изменение параметров регистрации
• Доходы АУСН по банковским операциям в Банк и касса — Банковские выписки. Вид операции — Оплата от покупателя, Поступление по платежным картам, Прочие расчеты с контрагентами в документе Поступление на расчетный счет
• Расходы АУСН по банковским операциям в Банк и касса — Банковские выписки. Вид операции — Оплата поставщику, Возврат кредита банку в документе Списание с расчетного счета. И в документе Поступление (акт, накладная, УПД)
• Возврат налогов при АУСН в Банк и касса — Банковские выписки — Поступление на расчетный счет. Отражение в УСН — Возврат расхода
• Возврат выданного займа и получение процентов при АУСН в Банк и касса — Банковские выписки — Возврат займа контрагенту и Банк и касса — Банковские выписки — Прочие расчеты с контрагентами. Подробнее здесь >>
• Возвраты покупателям в поступлении денег по платежным картам при АУСН в Банк и касса — Банковские выписки — Поступление по платежным картам
• Разметка банковских операций АУСН при объекте «доходы» в Отчеты – Банковские операции АУСН и Банк и касса – Банковские выписки
• Разметка банковских операций по расчетам с комиссионером по договору комиссии на продажу в Банк и касса – Банковские выписки — договор С комиссионером
• Проверка разметки банковских операций АУСН в Главное — Задачи организации
• Статус отправки разметки банковских операций в ФНС в Банк и касса — Банк — Банковские выписки

Расчеты с работниками

• Начисление зарплаты при АУСН в Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Расчет зарплаты — Начисления
• Формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ при АУСН из Главное — Задачи организации и в Зарплата и кадры — Страховые взносы — Сведения о застрахованных лицах, СЗВ-М
• Выплаты сотрудникам при использовании АУСН в Зарплата и кадры — Отчеты по зарплате — Выплаты сотрудникам при использовании АУСН
• В составе расчета НДФЛ передается информация по НДФЛ иностранцев на патенте (если настроена передача расчета НДФЛ через сервис АУСН)

Начисление и уплата налога

• Уплата единого налогового платежа при АУСН в Банк и касса — Банковские выписки
• Начисление налога при АУСН Операции — Закрытие месяца — Начисление налога АУСН
• Разметка для АУСН возврата денежных средств с единого налогового счета в Банк и касса — Банковские выписки
• Загрузка разметки банковских операций АУСН из личного кабинета банка в Банк и касса — Банковские выписки и Отчеты — Банковские операции АУСН

Дальнейшую автоматизацию по АУСН в 1С можно отслеживать здесь >>

См. также:

• Как подать Уведомление о переходе на АУСН
• АУСН: может ли она стать спасательным кругом для «утопающих» спецрежимников в 2026 г. Законодательный обзор
• Поддержка специального налогового режима АУСН (ЗУП 3.1.22.48)
• АУСН: настройка и ведение учета в 1С:Бухгалтерия. Часть 1
• АУСН: настройка и ведение учета в 1С:Бухгалтерия. Часть 2

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email