Заполнение РСВ при превышении лимита МСП

Вопрос задал Светлана К.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день. ЗУП 3.1 ред. (3.1.29.38), ОСНО. Уже задавала подобный вопрос при сдаче РСВ в прошлом году и в этом снова та же история.
При проверке отчета в СБИС выдает ошибку-«Количество з/лиц, которым начислены СВ в пределах ЕВПБ за 1 м-ц стр. 021 гр. 2 больше, чем за период с начала года стр. 021 гр. 1 (24 > 23)». В феврале произошло превышение по одному сотруднику. По моему мнению заполнение верное. С начала расчетного периода (гр.1) число сотрудников по строке 021-23, за первый месяц-24 (превышения не было), далее месяцы с превышением. Логика при проверке есть конечно, что не может быть число сотрудников с начала периода меньше, чем в 1 месяц-но я проверила по каждому сотруднику-все верно они тпо строкам распределяются! Неужели только у меня такая ошибка? Прилагаю файл для оценки отчета.

Метки вопроса: Количество застрахованных лиц, Организация — МСП, Превышение предельной базы взносов

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!
    В новых контрольных соотношениях (Письмо ФНС России от 26.02.2024 N БС-4-11/2112@) не нахожу КС по 021 строке.
    Подскажите в СБИС какой номер ошибки выдает?

    1. Попробуйте отправить отчет с этой ошибкой, потому что среди контрольных соотношений я не нашла такого сравнения.
      Вы можете посмотреть контрольные соотношения в Письме ФНС России от 26.02.2024 N БС-4-11/2112@

  3. здравствуйте, Ольга! Спасибо за ответ! Я так понимаю, с подобными проблемами не обращались?вчера нашла в СБИС информацию о заполнении количества лиц при тарифе МСП при превышении предела базы СВ. Вот выдержка:

    «Допустим, в мае у одного работника произошло превышение ЕПВ, причем только в части его выплат, т.е. одна часть выплат не превышала установленный лимит, а другая — превысила. В этой ситуации такого работника необходимо включить в количество, отражаемое и по строке 020, и по строке 021, и по строке 022. В июне выплаты работника в полном объеме включаются в выплаты, превышающие ЕПВ, и, соответственно, его нужно учитывать только по строкам 020 и 022.

    При заполнении РСВ за полугодие необходимо также учесть и ранее уволенного работника. Он должен включаться в показатели графы 1 строк 020-022 до окончания расчетного периода (календарного года), т.к. показатели графы 1 исчисляются нарастающим итогом.

    Показатели графы 1 строк 020-022 не могут быть меньше значений граф 2-4.

    Таким образом, заполненные строки 020-022 в РСВ за полугодие будут выглядеть так:

    Данный пример наглядно показывает, что строка 020 не всегда равна сумме строк 021 и 022.

    1. Здравствуйте!
      Пока я не нашла обращений по данному вопросу за последнее время. Возможно потому, что мало у кого появилось превышение.
      В КС есть правило для сравнения 020 и 022 строки: 020 строка должна быть >= 022 строке. Это у вас выполняется. По суммированию строк 021 и 022 строки и получения результата по 020 строке — такого КС нет (на примере в статье показали, почему это может не выполняться).

  4. обязательно поделюсь! Поправила я число застрахованных лиц по строке 021 гр.1 с начала года с 23 на 24 человека, поскольку показатели графы 1 строк 020-022 не могут быть меньше значений граф 2-4.
    Спасибо за консультацию

Добавить комментарий