Заполнение 6-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Ж. (Москва)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Добрый день, наша компания не имеет возможно оплачивать зарплату работникам с июня 2021 года. Работники увольняются, им начисляется зарплата за отработанное время+ компенсация за неиспользованный отпуск. Выплат не было. нужно ли отразить начисления по не выплаченной зарплате, премии, больничного листа за счет работодателя,компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении в разделе 2 по строке 112 формы 6-НДФЛ и в приложении 1, если все это не было выплачено, и соответственно НДФЛ не удержан? 1С ЗУП при заполнении 6-НДФЛ в строку 112 ставит все начисления, а на Вашем семинаре говорили, что если выплат не было до сдачи отчета. И если все таки надо указывать все начисления, надо ли заполнять строку 170 сумма не удержанного налога?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Согласно Письму ФНС от 13.09.2021 N БС-4-11/12938@:

    В расчете по форме 6-НДФЛ налоговым агентом указываются (отражаются) суммы доходов, в том числе в виде заработной платы, которые начислены и фактически выплачены физическим лицам (получены физическими лицами) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ.
    Доходы, которые фактически не выплачены физическим лицам (не получены физическими лицами) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ, не указываются (не отражаются) налоговым агентом в расчете по форме 6-НДФЛ.

    Поэтому получается, что все доходы, которые не были выплачены сотрудникам, в 6-НДФЛ не должны попадать.

    В ЗУП 3 такая схема не автоматизирована. В этом случае перед формированием 6-НДФЛ рекомендуется снять с проведения все документы-начисления, по которым доходы не были выплачены. Соответственно ни доходы, ни НДФЛ с них в 6-НДФЛ не попадут.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. 6НДФЛ Добрый день! На предприятии сотрудникам при увольнении в связи с уходом на пенсию выплачивается пособие со следующими настройками: назначение начисления…
  2. 6-НДФЛ Доброе утро. Подскажите, пожалуйста, в чем может быть причина расхождения во 2 разделе 6-НДФЛ в строке 110 и строке 112.…
  3. Количество физических лиц в РСВ и 6НДФЛ, 2 НДФЛ (запрос ИФНС) 1С ЗУП 8.3.18.163 24.12.19 г уволился работник. Ему была начислена компенсация за неиспользованный отпуск, но не выплачена. В документе планируемая…
  4. Выплаты бывшему сотруднику по суду Добрый день! Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.18.546) Сотрудник был уволен в 18 июня 2021 г. подал в суд…

Статьи по этой теме

  1. Тест № 60. Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении
  2. Расчет с сотрудником при увольнении, в т. ч. выплата компенсации за неиспользованный отпуск в 1С Увольнение сотрудника — операция, без которой не обходится деятельность ни одной организации. Рассмотрим особенности отражения в 1С расчета с сотрудником…
  3. Компенсацию за неиспользованный отпуск облагайте НДФЛ Минфин разъяснил, нужно ли облагать НДФЛ отпускные и денежную компенсацию за неиспользованный отпуск (Письмо от 01.10.2020 N 03-04-05/85854). Мнение ведомства:…
  4. Настройка включения доходов в строки 110-113 формы 6-НДФЛ (ЗУП 3.1.14.586/3.1.18.119) Теперь можно точно определить, какие доходы будут отражаться в каждой из строк 110-113 формы 6-НДФЛ. Для этого добавлена новая настройка…