Займ полученный от сотрудника

Вопрос задал Диана Ф. (Красноярск)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.85/10)

Добрый день. Сотрудник в лице директора выдал организации займ, 30% годовых. Как в ЗУП оформить выдачу займа?

Метки вопроса: Займ

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    В ЗУП выдачу займа от сотрудника организации мы не отражаем. Нам нужно отразить доход, который будет получать сотрудник для учета НДФЛ. Это связано с тем, что физическое лицо — директор получает проценты. Организация в этом случае является налоговым агентом и удерживает из начисленных процентов НДФЛ
    Для отражения в ЗУП можно ввести документ «Начисление прочих доходов» (раздел Зарплата). Он не регистрирует суммы к выплате, поэтому выплату необходимо будет оформить в Бухгалтерии, а этот документ будет служить только для отражения сумм в учете по НДФЛ. Подробнее про документ Учет незарплатных доходов .
    Также обратите внимание на особенности документа: начисленные этим документом суммы не отражается в Своде, Расчетном листке и другой отчетности по зарплате.

  2. в ЗУП начисляю прочий доход. По «категории дохода» % по займам приплюсуется к основной базе с зп?
    Для расчета учета прогрессивной шкалы

  3. Здравствуйте!

    Насколько я понимаю это будет основная налоговая база, т.к. в данном случае мы указываем:
    — Код дохода — 1011 «Проценты (за исключением доходов с кодами 1110, 2800 и 3020), вкл. дисконт, полученный по долговому обязательству любого вида за искл. доходов с кодом 3023»;
    — Вид дохода — Прочие доходы (основная налоговая база)
    Подробно об этом можно посмотреть здесь: Займы от учредителя в 1С 8.3 Бухгалтерия
    Дополнительно какой код дохода выбрать и какой налоговой базе отнести доход в вашем случае можете уточнить в своей ИФНС.

Комментарии закрыты.