Зачет НДФЛ у сотрудников, ставших резидентами, при смене обособленного подразделения.

1. Здравствуйте.

   Уточните, пожалуйста, нет ли официальных письменных разъяснений, что такой зачет неправомерен? Насколько я понимаю, разработчики 1С руководствуются положениями ст. 11 НК РФ согласно которым обособленное подразделение организации — это не отдельное юридическое лицо, а территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места. Т. е. несмотря на наличие ОП и разную регистрацию в ИФНС — это один наоговый агент, который имеет право зачитывать излишне удержанный налог.

   Да, выглядит такой зачет не очень хорошо, в разрезе ИФНС возникают расхождение в исчисленном и уержанном налоге. Но остановить такой зачет в ЗУП нельзя. Только если сделать временный технический возврат НДФЛ — тогда зачет прекратится. Но при этом придется помнить, что этот возврат нельзя показывать в 6-НДФЛ.

2. Доброе утро, Анна. У нас есть ответ экспертов по данному вопросу (прилагаем). Мы его задали по причине того, что когда в ЗУП перевели сотрудника ставшего резидентом в другое подразделение и начислили ему зарплату по новому подразделению, то ндфл при выплате зачелся. Потом сформировали 6-ндфл по 1 и 2 подразделению и были удивлены, что по первому подразделению он заполнил остаток суммы излишне удержанного налога до перехода во второе подразделение, а по второму подразделению зачтенный налог в выплате зарплаты по второму подразделению — как неудержанный налог налоговым агентом. Поэтому сразу написали вопрос и после ответа все встало на свои места. То есть 1 С верно заполняет 6-ндфл, как правильно, остаток до перехода оставляет на 1 подразделении. Нам приходится при каждом начислении во втором подразделении сотрудникам убирать этот зачет, чтобы налог удерживался в полном объеме по 13%. и не отображался как неудержанный налог. То есть противоречие на лицо. Тут или 1с упустили этот нюанс и до конца не доделали. Возврат делать не вариант, все-таки все мы живые люди и можем упустить удалить его при формировании отчетов, у нас слишком много подразделений. Может ваши коллеги встречались с данной ситуацией? Какие еще есть варианты остановить зачет излишне удержанного налога по 1 подразделению во 2-м подразделении?

   1. Чтобы не забыть можно сделать напоминание — в документе «Возврат НДФЛ» нажать «ЕЩЕ» — «напомнить». Укажите дату перед сдачей 6-НДФЛ, чтобы вывелось сообщение об отмене проведения.
      Это если не придумаете других способов.

3. К сожалению, пока кроме ручных правок ничего на ум не призодит. Не получается отключить автоматический зачет. Я обсужу Ваш вопрос с коллегами, возможно, найдем действенное решение.

4. Спасибо большое, будем надеяться, что найдем выход, или может вы сможете написать и проконсультироваться с коллегами из 1с

5. Здравствуйте.

   Обсудила Ваш вопрос с коллегами. К сожалению, остановить автоматический зачет в ЗУП не получится. Только технический возврат или постоянные ручные правки. Как вариант, действительно можно подключить механизм напоминаний — Напоминания в ЗУП 3.1
   Но это конечно тоже не панацея и постоянно проводить -распроводить этот возврат неудобно.

   Можно попробовать обратиться за разъяснениями в ИФНС по месту учета подразделений. Возможно окажется, что мнение ИФНС аналогично мнению эксперта и будет выражено письменно. Тогда у нас появится возможность обратиться в 1С с аргументированным требованием исправить зачет. Без официального письма обращаться к разработчикам бесполезно, реакции не будет.

   1

Комментарии закрыты.