Добрый день.
В феврале приняли на работу иностранного сотрудника на патенте. В апреле он написал заявление на зачет НДФЛ, налоговая прислала подтверждение. Заявление на зачет было написано уже после начисления и выплаты аванса за апрель, то есть НДФЛ в сумме 3.250,0 был удержан. Сумма аванса выплаченная — 21.750,0 руб.
В программе были сделаны следующие шаги:
1. Был сделан перерасчет за февраль и март (скрин 1) на сумму 18.688,0 руб.
2. Сформирован возврат за февраль и март на сумму 18.688,0 руб.
3. При начислении зарплаты за март НДФЛ был зачтен (скрин 2)
4. Была еще выплачена премия (скрин 3)
5. Выплачено в зарплату следующее (скрин 4):
зарплата -50.000,0
премия — 25.000,0
возврат НДФЛ — 18.688,0
аванс — -21.750,0
Итого: 71.938,0
Но при формировании подробного отчета остается излишне удержанная сумма НДФЛ — 3.250,0 (скрин 5) и при формировании 6-НДФЛ за 1-е полугодие заполняется автоматически строка 180 на сумму 3.250,0 .
Где я не правильно сделала и как подправить, чтобы правильно вставало в 6-НДФЛ
Здравствуйте!
Похожая ситуация, когда возникает излишне удержанный НДФЛ описывается в статье — Пример 2 — Зачет авансов по патенту после выплаты аванса и до расчета зарплаты:
НДФЛ иностранцев на патенте
Для того чтобы понять причину возникновения излишне удержанного НДФЛ в Вашем случае приложите пожалуйста:
— Подробный анализ НДФЛ по сотруднику с января по июль
— Расчетные листки с января по июль
— отчет Анализ зарплаты по сотрудникам в целом за период (Зарплата- Отчеты по зарплате) По кнопке Настройки сделать отбор по сотруднику и период выбрать с даты приема на работу сотрудника по текущий день.
Добрый день.
Здравствуйте!
Смоделировала в демо-базе ЗУП такую эе ситуацию, как у Вас.
В результате получается:
— Весь исчисленный налог зачтен авансовыми платежами по патенту, т.е. НДФЛ к удержанию нет
— Однако, с начала года до начала зачета авансовых платежей был удержан НДФЛ у сотрудника в сумме 21938
— в т.ч. 3250 — удержано налога в аванс
— Возврат выплачен в сумме 18688 руб.
— НДФЛ 3250 — остается излишне удержанным НДФЛ, который можно зачесть при следующей выплате или вернуть, если сотрудник напишет заявление на Возврат НДФЛ.
Т.к. сумм налога к удержанию нет (весь налог зачтен авансовыми платежами), то зачесть излишне удержанный НДФЛ при выплате пока не получится, можно НДФЛ вернуть.
Поэтому можно оформить возврат НДФЛ на сумму 3250. Но при этом нужно обратить внимание на заполнение поля Корректировка выплаты, иначе в ведомость на выплату подтянется неверная сумма. Подробно об этом рассказывается в публикации, повторяю ссылку — Пример 2 — Зачет авансов по патенту после выплаты аванса и до расчета зарплаты: НДФЛ иностранцев на патенте
После выплаты возврата в сумме 3250 излишне удержанного НДФЛ у сотрудника не будет.
Доброе утро.
Да сумма 3250 не была включена в возврат суммы НДФЛ. Но она была выплачена в зарплату за апрель.
По ведомости:
50.000 — зарплата за апрель
25.000 -премия за апрель
— 21.750 -аванс, по которому НДФЛ, был удержан
18.688 — возврат НДФЛ
То есть, получается так, что в целом за апрель сотрудник должен был бы получить с учетом зачета НДФЛ на руки 75.000 руб. (зарплата и премия). Он получил в аванс 21.750,0 (НДФЛ был удержан) и в зарплату 53.250 (и плюс возврат 18.688). И того сумм за апрель 75.000,0 Получается, что выплата зарплаты была увеличена на 3.250 и мы уже ему ничего не должны. Предполагаю, что наверное, не корректно была проведена выплата зарплаты за апрель. Но не знаю, ка теперь исправить. Еще один нюанс, сотрудник в июне уволился.
Здравствуйте!
Получается, что в апреле неправильно определилась сумма к выплате — больше на 3250. Соответственно неверно указан удержанный НДФЛ — тоже больше на 3250. То есть в действительности удержано на 3250 меньше.
У нас есть 2 варианта для исправления:
— или возврат задним числом оформлять по уволенному, но это довольно сложно (похожий случай рассматривается в Примере 5 ): Исправление ошибок в учете по НДФЛ
— или уменьшить удержанный НДФЛ Операцией учета НДФЛ — заполнить вкладку Удержано по всем ставкам -3250 — в ту же дату получения дохода, что и первоначально отразилось удержание НДФЛ, когда есть положительная сумма + 3250. Если неправильно указать дату в операции учета НДФЛ, то отрицательная сумма корректировки не попадет в Отражение Удержанного НДФЛ.
Здравствуйте. Воспользовалась вариантом 2. Все встало на места, спасибо.
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌺🌺🌺