Взаиморасчеты с сотрудником

Индивидуальную консультацию запросил Подписчик Бухэксперт

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.89/10)

Добрый день.

По уволенному сотруднику( в 25 г.) был выполнен перерасчет, после которого образовался недоудержанный НДФЛ — 569 руб.
Для подачи сведений в ИФНС о невозможности удержать налог, была сформирована Операция учета НДФЛ с заполнением вкладки Передано в налоговый орган.
После операции у организации перед сотрудником образовался долг на эту сумму . Правильно ли это?

Метки вопроса: НДФЛ

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Если у сотрудника есть долг — неудержанный НДФЛ, то мы его видим (до проведения документа Операция учета НДФЛ):
    — в учете НДФЛ — отчет Подробный анализ НДФЛ в колонке «Осталось удержать»
    — в расчетном листке — долг за сотрудником

    После того, как документом Операция учета НДФЛ списываем долг, в расчетном листке сальдо уже не должно быть.
    Подробно об этом рассказываем здесь: Неудержанный налог — как отразить в 6-НДФЛ и списать «хвосты»

    Поэтому предлагаю отменить проведение документа Операция учета НДФЛ и вместе проверить учет по сотруднику.
    Приложите пожалуйста:
    — Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2025 год
    — Расчетные листки по сотруднику за 2025 год

  2. Добрый день, Марина.

    По РЛ по сотруднику долга не было, до формирования операции, но был долг по Подробному анализу — неудержанный НДФЛ.
    При формировании Операции, система сделала зачет по НДФЛ и движение по регистрам: Взаиморасчет с сотрудником , бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудником и зарплата к выплате, поэтому образовался долг.

  3. Если у нас произошел перерасчет и увеличился исчисленный НДФЛ, то он должен был увеличится и в расчетном листке и в подробном анализе. И как следствие и в расчетном листке и в подробном анализе мы должны увидеть долг и неудержанный НДФЛ.
    Если долга в расчетном листке не было, то возможно:
    — на самом деле у сотрудника нет неудержанного НДФЛ, а просто неправильно отразился удержанный НДФЛ (меньше, чем фактически удержан). В этом случае проверяем действительно ли НДФЛ не был удержан и исправляем, как рассказывается в статье (Пример 4): Исправление ошибок в учете по НДФЛ
    — или возникло расхождение между учетом НДФЛ и БУ, выявить расхождения можно отчетом: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ

    Если не получится разобраться, прикладывайте скриншоты о которых я писала выше, посмотрим в чем может быть причина.

Добавить комментарий